公司收到分红计入投资收益里,投资收益在利润表科目中,最后影响利润,那这部分是不用交企业所得税,那怎么申报?

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2026/5/31 19:13:11

公司收到分红计入投资收益里,投资收益在利润表科目中,最后影响利润,那这部分是不用交企业所得税,那怎么申报?

1. 正常填利润表数据: ​ - 营业收入、成本、费用正常填 ​ - 投资收益照实填(含分红) ​ - 算出实际利润额(含分红) ​ 2. 把分红做成“免税收入”: ​ - A200000 第7行:减:免税收入、减计收入、加计扣除 ​ - 点开明细 → 选:一般股息红利等权益性投资收益免征企业所得税 ​ - 金额 = 本次收到的分红金额

就是免征企业所得税了

季度报没有这个

您说的没有是什么意思?

季报的时候也可以免

A200000表

季度报没有免税的表填

1)先填投资收益(正常进利润) - 主表、A103000/A102010:投资收益按会计数填,含分红。 2)填免税优惠表(关键) ① A107011 股息红利优惠明细表 - 逐笔填: ​ - 被投资企业名称、税号 ​ - 投资性质:直接投资/股票投资 ​ - 分配决定日期、分红金额

A107010 免税、减计收入及加计扣除 - 第3行:(二)符合条件的居民企业之间股息红利

好的

那就汇算清缴的时候填写

公司收到被投资合伙企业分红玩缴纳企业所得税嘛

这个不免征,需要缴纳企业所得税

那投资亏损的话,还要交嘛

投资款3000万,取得分红2500万

那不需要了,就是你产生了投资利润的时候才交

如果都投资亏损了肯定就不交了

投资亏损的话,怎么做分录呢

你投资3000万,收回了2500万,那就不是分红,那就是把本金收回来了

分录怎么写呢

冲长期股权投资吗

借银行存款 2500 投资收益 500 dai长期股权投资3000

啊。都没有投资收益

好的,没事了

意思在借方表示亏损了,投资收益dai方才是盈利

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2026-05-31 19:13卓萧婷

公司收到分红计入投资收益里,投资收益在利润表科目中,最后影响利润,那这部分是不用交企业所得税,那怎么申报?
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哈哈老师2026-05-31 19:20

1. 正常填利润表数据: ​ - 营业收入、成本、费用正常填 ​ - 投资收益照实填(含分红) ​ - 算出实际利润额(含分红) ​ 2. 把分红做成“免税收入”: ​ - A200000 第7行:减:免税收入、减计收入、加计扣除 ​ - 点开明细 → 选:一般股息红利等权益性投资收益免征企业所得税 ​ - 金额 = 本次收到的分红金额
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哈哈老师2026-05-31 19:20

就是免征企业所得税了

2026-05-31 19:23卓萧婷

季度报没有这个
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-31 19:23

您说的没有是什么意思?
会计宝

哈哈老师2026-05-31 19:23

季报的时候也可以免

2026-05-31 19:23卓萧婷

A200000表
会计宝

2026-05-31 19:23卓萧婷

季度报没有免税的表填
会计宝
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哈哈老师2026-05-31 19:25

1)先填投资收益(正常进利润) - 主表、A103000/A102010:投资收益按会计数填,含分红。 2)填免税优惠表(关键) ① A107011 股息红利优惠明细表 - 逐笔填: ​ - 被投资企业名称、税号 ​ - 投资性质:直接投资/股票投资 ​ - 分配决定日期、分红金额
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哈哈老师2026-05-31 19:26

A107010 免税、减计收入及加计扣除 - 第3行:(二)符合条件的居民企业之间股息红利

2026-05-31 19:26卓萧婷

好的
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哈哈老师2026-05-31 19:26

那就汇算清缴的时候填写

2026-05-31 19:39卓萧婷

公司收到被投资合伙企业分红玩缴纳企业所得税嘛
会计宝
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哈哈老师2026-05-31 19:41

这个不免征,需要缴纳企业所得税

2026-05-31 19:43卓萧婷

那投资亏损的话,还要交嘛
会计宝

2026-05-31 19:43卓萧婷

投资款3000万,取得分红2500万
会计宝
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哈哈老师2026-05-31 19:45

那不需要了,就是你产生了投资利润的时候才交
会计宝

哈哈老师2026-05-31 19:45

如果都投资亏损了肯定就不交了

2026-05-31 19:46卓萧婷

投资亏损的话,怎么做分录呢
会计宝
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哈哈老师2026-05-31 19:46

你投资3000万,收回了2500万,那就不是分红,那就是把本金收回来了

2026-05-31 19:47卓萧婷

分录怎么写呢
会计宝

2026-05-31 19:47卓萧婷

冲长期股权投资吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-31 19:48

借银行存款 2500 投资收益 500 dai长期股权投资3000

2026-05-31 19:50卓萧婷

啊。都没有投资收益
会计宝

2026-05-31 19:50卓萧婷

好的,没事了
会计宝
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哈哈老师2026-05-31 19:50

意思在借方表示亏损了,投资收益dai方才是盈利
哈哈老师

哈哈老师2026-05-31 19:51

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