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请问，与实际经营业务无关的专票是不是不能抵扣，如投资金条，谢谢老师。

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2022/4/21 11:05:47

请问，与实际经营业务无关的专票是不是不能抵扣，如投资金条，谢谢老师。

不能抵扣

与经营无关的，不可以抵扣

老师，这个是买来送客户的，客户没要，那这个怎么入账？

送客户是为了促销商品还是为了招待客户用的呢？

这两种的情况处理不同是吗？能分别讲一下吗？

送客户促销商品的话，进项税可以抵扣，招待的话，不能抵扣

招待的话只能做进招待费里，然后进项税额转出吗？

对

老师，这样做分录对吗？我之前没接触过进项税额转出

1.购买时 借：库存商品 应交税费——应交增值税——进项税 dai：银行存款 2.送客户时、 借：销售费用—招待费 dai：库存商品 应交税费——应交增值税——进项税转出

好的，谢谢老师

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厚积薄发财务总监,税务师,注册会计师答疑老师
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2022-04-21 11:0530916292

请问，与实际经营业务无关的专票是不是不能抵扣，如投资金条，谢谢老师。
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-21 11:06

不能抵扣
会计宝

厚积薄发2022-04-21 11:06

与经营无关的，不可以抵扣

2022-04-21 11:1130916292

老师，这个是买来送客户的，客户没要，那这个怎么入账？
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-21 11:13

送客户是为了促销商品还是为了招待客户用的呢？

2022-04-21 11:1630916292

这两种的情况处理不同是吗？能分别讲一下吗？
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-21 11:22

送客户促销商品的话，进项税可以抵扣，招待的话，不能抵扣

2022-04-21 11:2730916292

招待的话只能做进招待费里，然后进项税额转出吗？
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-21 11:27

对

2022-04-21 11:3030916292

会计宝
会计宝

2022-04-21 11:4130916292

老师，这样做分录对吗？我之前没接触过进项税额转出
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-04-21 11:45

1.购买时 借：库存商品 应交税费——应交增值税——进项税 dai：银行存款 2.送客户时、 借：销售费用—招待费 dai：库存商品 应交税费——应交增值税——进项税转出

2022-04-21 11:5730916292

好的，谢谢老师
会计宝
厚积薄发

厚积薄发2022-04-21 11:58

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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