我们是装修公司，客户给打的款，应该计入工程结算收入吗？计入工程结算收入，后期还要做什么？
2022/4/27 8:57:25
我们是装修公司，客户给打的款，应该计入工程结算收入吗？计入工程结算收入，后期还要做什么？
可以
如果同时开票的话可以这么做
后期需要不开票呢？
后期需要做什么？有什么结算吗？
不开票就直接这么做没有问题
不需要
开票不开票都可以这么做？
开票的话这么做凭证凭证后面需要附发票，如果开票时间和收款时间不一致的话，收款先挂账，后期开票再冲账做收入
挂账的分录怎么做？
借：银行存款 dai：预收账款
后期开票就是，借：预收账款 dai：工程结算收入
对嘛
对，dai方同时还有税金
这个不应该是，dai：应交税费-应交增值税（销项税额）
这样吗？
对
那为什么应交税金-增值税也可以？
看你的企业性质，一般纳税人需要明细到销项税
小规模
小规模到增值税这个分类就够用
那公司前三个月的明细科目编码和以后的对不上可以吗？
就是原本工程结算收入是50101以后就是50102
这样可以吗
一般不这么操作，后期查账会有麻烦，如果确实要改，把50101备注一下停用吧
你改了，之前的数据是没办法自动到50102的，就是查之前的数据还是要到50101去查
上面那个图片，除了制单是admin，其他都没有
这样可以吗
理论上除了一级科目不能变之外，下级科目编码都可以变，但是慎重
嗯嗯，好嘞
正规要求是需要经办人的名字的
不写也没事呗
就像图片那样
不利于企业管理
用友T+结转本期损益是不是自动生成的？
是的
需要设置转账定义，可以咨询一下软件公司
好的，谢谢老师
不客气
加油费计入什么科目呀？
管理费用或者销售费用，看车辆用于销售业务还是后勤管理部门
可以试过管理费用-办公费吗
管理费用-车辆费用吧
老师，这个账以前是代账在做，现在接过来，没有1-3月的账（电脑上）有影响吗
纸质档案有吗？
有的
那问题不大
但是最好能补上
纸质的凭证，报告，纳税申报表都全就行
怎么补？按照纸质的抄吗
可以，凭证按照纸质的录上就行，正常结账
这样后期查寻数据要方便些
不补也不会产生问题
好嘞，谢谢老师
不客气
老师，分三笔收到一个装修款，为什么要这样做？
会计个人做账的习惯
不建议你这么做
可以分2个凭证
可以合并，可以分开
但是不建议像他这样做了2个凭证，但是又做在一个凭证号上
正常的两个分录是什么样的？
我看不懂她做的这个
你看他做的就是2个借dai方是对应的
这就是2个凭证
把他各做一个凭证号
分开
他就是通过挂账来分别处理的收款和开票
收款他分开做应该是为了和银行流水对账的时候方便
那355000是什么？
我知道后面的
上面的分录的金额怎么来的？
应该是他的开票的凭证
正常后面应该付有发票
一共3个人，工资一共10500.00（包括社保1066.92），为什么这么做呀
数据不一致的，我没办法帮你分析哈
拿这个分录不应该是应付职工薪酬吗？
是的
他这是应付工资是不是不可以
应付工资是老科目，一些老会计会用，现在理论上不用了
那我抄上她的应付工资，我以后做是应付职工薪酬，有什么影响吗
不会
你用的财务软件吗？
对的
你的财务软件上应该只有应付职工薪酬这个科目，你录他的凭证的时候，直接录成应付职工薪酬进行了
这样改没问题的呗？
那我把那个分录拆开做也没问题吗？
没有问题，你就不要拆那个凭证了，不然会多出一个凭证号
哦哦哦，好的
公司替员工缴纳，员工需要缴纳的那部分社保，分录是不是其他应付款-养老 医疗
公司替员工缴纳原本应由员工个人承担的那部分？
对的
如果这样，直接做应付职工薪酬-社保就可以
和公司部分一起做就行
假如工资10.00，社保3.00 分录就是，借：应付职工薪酬10 借：应付职工薪酬-社保 3 dai：银行存款/现金13
对叭？
对
那她这个其他应收款又是怎么回事😭
做其他应收款，以后用做付款抵吗
他哪里有其他应收款？
这里
他这个还是个人承担个人部分社保呀
对呀
但是是公司拿这个钱
如果确定公司承担这部分的话，做个凭证转管理费用就行
凭证后面最好附公司承担的文件或会议纪要。有个凭据
工资表上11638.92是应发工资，包括社保的
10500才是实发工资
正常他应该还有一个工资计提的凭证
对
借：管理费用10500，其他应收款1138.92，dai：应付工资
这个
他是这么做的吗？
不是
他这个跟前面的数不匹配
她计提的这个我没看懂
对呀
这是3月份发2月份的工资，是在3月份计提吗
可能是预估的数计提的
3月发2月的工资在2月计提还是3月？
你这样，你不用管他做的，如果确定这笔钱由公司承担，你就把其他应收款转到费用中去
管理费用呗
然后这个月底，你看看他的应付工资的余额还剩多少，冲平，你重新计提
正常上月计提下月的
那这个3月份的凭证就是计提4月份的
一般会计会按当月的数去计提，意思就是虽然你计提的是3月份的工资，但是你按照2月的工资金额去计提
？
就是你正常应该在2月份做个凭证去计提3月份的工资
对的呀
但是你不知道3月份的工资是多少不是，就自己预估一个，预估的数你可以自己定一个，每个月都一样
也可以按照2月的工资金额去预估3月的
都行，看你觉得哪样方便
所以，这个3月份的账，她计提的是4月份的，这个数是暂估的
嗯，对
那下一个月，金额肯定不对，多了或者少了怎么办
能看出来按照当月的 金额计提的好处吗？
这样你的应付职工薪酬就一直只有上年末计提的那个金额
不会每月都产生一个差额
计提的和实际发放的不一样的差，账面不用处理，所得税汇算清缴的时候按照实际发放的做调整
但是如果在汇算清缴前发放的话，就不需要调整
如果这里你不理解的话，就记着如果你是按照当月的工资金额去计提下个月的工资的话，什么都不用处理，账面不用，汇算清缴也不用
意思是2月应发工资是10万，2月计提3月工资也要10万，3月应发工资是11万，3月计提4月工资就是11万
是这样吗
对
那她这个没有这样做，我怎么做呀😭😭
汇算清缴3个月计算一次还是年？
一年一次
我能给这个拆了，重新改吗
你就按照我说的，这个月先把他的应付工资的余额冲了
不用拆
这个月冲了，然后按照我说的计提就行了
她计提4月的工资是13590.92，假如4月实际工资是10000.00，我怎么冲啊
分录怎么做😭
按照我上面说的做，不要只看这个月的数据
好的👌🏻
但是冲应付工资的余额，分录怎么做呀？
借费用的红字，dai应付工资的红字
好嘞，谢谢老师
不客气
老师，科目没有工程结算收入的一级科目，怎么办？
收到的装修款计入什么科目？
主营业务收入或者其他业务收入
那她以前是工程结算收入，怎么办呀
我抄不上去呀
你做到主营业务收入里面设二级科目
设个工程结算收入就行呗
对，但只能加二级科目
财务费用的二级科目可以是手续费，不写具体是银行手续费
可以吗
可以
谢谢老师
不客气
老师，录入科目期初余额表，应交税费这种dai方科目，但是余额在借方，怎么录入？
就录在借方
科目期初余额，应交税费没有借方呀
负数？
dai方负数
你的软件不看不到，但是录入数据的时候要和你手里的表一致
没有借dai方的话，录负数
我录的就是负数呀，试算平衡没出来呀
借个图给我看一下吧
截图
我重新进一遍就好了
好的
可能卡住了
谢谢老师
好的
老师，正常月末结转成本的，分录是借：主营业务成本 dai：主营业务收入
对嘛
平台单个问题单独解决，不同的问题请重新提问，谢谢
好的👌🏻
