月底时应交增值税销项为负数,且没有进项税,需要计提税金及附加吗

2022/5/2 10:20:54

月底时应交增值税销项为负数,且没有进项税,需要计提税金及附加吗

增值税的各种附加,只有当月有应交增值税时才计提,如果当月没有增值税,就不用计提各种增值税的附加项目了。

应交增值税为负数时,附加税也不用负计提,冲回吗?

不用

1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

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丁老师CPA财务经理,注册会计师,法律职业资格,税务师,资产评估师答疑老师
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2022-05-02 10:2044328570

月底时应交增值税销项为负数,且没有进项税,需要计提税金及附加吗
会计宝
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丁老师CPA2022-05-02 10:22

增值税的各种附加,只有当月有应交增值税时才计提,如果当月没有增值税,就不用计提各种增值税的附加项目了。

2022-05-02 10:2344328570

应交增值税为负数时,附加税也不用负计提,冲回吗?
会计宝
会计宝

丁老师CPA2022-05-02 13:07

不用
会计宝

丁老师CPA2022-05-02 13:25

1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

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