股权转让,专管员审核后不认可未分配利润年末数,让按年初数算个税

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2026/8/18 14:56:49

股权转让,专管员审核后不认可未分配利润年末数,让按年初数算个税

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股权转让时,税务专管员不认可“年末未分配利润”而要求按“年初未分配利润”核算个税,通常是因为税务评估认为企业存在人为调整未分配利润、压低净资产以规避税款的嫌疑,或者对报表数据变动的合理性存疑。

公司今年的账务处理都规范正常吗

若年末数与年初数差异巨大,税务会怀疑企业通过调整未分配利润来操纵转让价格

如果公司账务没问题的话,向税务专管员提供详细的书面情况说明,解释年末数与年初数产生差异的具体原因,并附上相关的财务证据,证明不存在人为调低利润、偷逃税款的行为。

如果公司账务确实有问题经不起查的话,就按专管员说的去取数申报

股权转让,税管员是怀疑转让价偏低,要求按年初的未分配利润来算转让股权对应的权益

应缴个人所得税 = (股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用) × 20%

专管员现在让把期末未分配利润调成期初数

账里怎么调比较好

为什么要调账呢?

专管员啥意思,要求提供资产负债表吗?

对,窗口就看期末数,专管员让把期末数调成期初一样

为什么要到窗口去,网上也能申报吧。如果只是为了报表数据的话,其实你可以提供去年年底的,年底期末数也就是明年年初的期初数

账没问题的话,不建议随便调

我也是这么想的

我调了那也是瞎调为了凑数啊

那岂不是账又乱了

我问问专管员拿去年年末报表行不行?

嗯嗯

自己在网上是登陆自然人电子税务局吧

是的

是登陆转让方吧

还是公司代扣

对的,依次点击“我要办税” -> “税费申报” -> “分类所得申报” -> “个人股权转让所得”。 资料报送:点击“股权转让资料报送”,阅读办理须知后点击“进入填报”。

受让方确认:转让方提交后,受让方需通过个人所得税APP或自然人电子税务局网页端“消息中心”对股权转让信息进行确认。 查看审核与缴税:转让方通过“我要查询” -> “个人股权转让资料报送记录查询”查看审核结果。若状态为“税务机关受理通过”,点击“发起申报”进行缴税确认,完成申报。

个税一般是个人承担

是公司身份还是转让方身份登陆?

转让方身份登陆

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-08-18 14:5695399504

股权转让,专管员审核后不认可未分配利润年末数,让按年初数算个税
会计宝
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王苗苗老师2026-08-18 15:17

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王苗苗老师2026-08-18 15:18

股权转让时,税务专管员不认可“年末未分配利润”而要求按“年初未分配利润”核算个税,通常是因为税务评估认为企业存在人为调整未分配利润、压低净资产以规避税款的嫌疑,或者对报表数据变动的合理性存疑。
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王苗苗老师2026-08-18 15:19

公司今年的账务处理都规范正常吗
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王苗苗老师2026-08-18 15:19

若年末数与年初数差异巨大,税务会怀疑企业通过调整未分配利润来操纵转让价格
会计宝

王苗苗老师2026-08-18 15:21

如果公司账务没问题的话,向税务专管员提供详细的书面情况说明,解释年末数与年初数产生差异的具体原因,并附上相关的财务证据,证明不存在人为调低利润、偷逃税款的行为。
会计宝

王苗苗老师2026-08-18 15:21

如果公司账务确实有问题经不起查的话,就按专管员说的去取数申报
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王苗苗老师2026-08-18 15:23

股权转让,税管员是怀疑转让价偏低,要求按年初的未分配利润来算转让股权对应的权益
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王苗苗老师2026-08-18 15:24

应缴个人所得税 = (股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用) × 20%

2026-08-18 16:0395399504

专管员现在让把期末未分配利润调成期初数
会计宝

2026-08-18 16:0395399504

账里怎么调比较好
会计宝
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王苗苗老师2026-08-18 16:04

为什么要调账呢?
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王苗苗老师2026-08-18 16:04

专管员啥意思,要求提供资产负债表吗?

2026-08-18 16:0695399504

对,窗口就看期末数,专管员让把期末数调成期初一样
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王苗苗老师2026-08-18 16:09

为什么要到窗口去,网上也能申报吧。如果只是为了报表数据的话,其实你可以提供去年年底的,年底期末数也就是明年年初的期初数
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王苗苗老师2026-08-18 16:09

账没问题的话,不建议随便调

2026-08-18 16:0995399504

我也是这么想的
会计宝

2026-08-18 16:1095399504

我调了那也是瞎调为了凑数啊
会计宝

2026-08-18 16:1095399504

那岂不是账又乱了
会计宝

2026-08-18 16:1095399504

我问问专管员拿去年年末报表行不行?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-08-18 16:10

嗯嗯

2026-08-18 16:1495399504

自己在网上是登陆自然人电子税务局吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-08-18 16:15

是的

2026-08-18 16:1695399504

是登陆转让方吧
会计宝

2026-08-18 16:1695399504

还是公司代扣
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-08-18 16:19

对的,依次点击“我要办税” -> “税费申报” -> “分类所得申报” -> “个人股权转让所得”。 资料报送:点击“股权转让资料报送”,阅读办理须知后点击“进入填报”。
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王苗苗老师2026-08-18 16:19

受让方确认:转让方提交后,受让方需通过个人所得税APP或自然人电子税务局网页端“消息中心”对股权转让信息进行确认。 查看审核与缴税:转让方通过“我要查询” -> “个人股权转让资料报送记录查询”查看审核结果。若状态为“税务机关受理通过”,点击“发起申报”进行缴税确认,完成申报。
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王苗苗老师2026-08-18 16:22

个税一般是个人承担

2026-08-18 16:2495399504

是公司身份还是转让方身份登陆?
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王苗苗老师2026-08-18 16:26

转让方身份登陆

2026-08-18 16:3195399504

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王苗苗老师

王苗苗老师2026-08-18 16:32

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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