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2022-05-04 16:38匿名提问

想问下大神老师，20年购入几台车，固定资产一次性扣除了，然后21年卖出去了一辆。我汇算清缴要把哪一部分调出来呢？

丁老师CPA2022-05-04 16:43

需要缴纳企业所得税，转让时点，税法口径提前抵扣的部分，需要转回。

丁老师CPA2022-05-04 16:49

比如说，在2023年资产处置的时候，资产的账面价值=210万，而资产的计税基础为0（因为一次性折旧完了）。所以卖了180万，在会计上我们会确认210-180的损失，也就是30万。而在税务上，我们反而是180-0=180的收益，所以按照税务口径，我们需要调增处置收益210万。其实这个就刚好是前期因为折旧调整引起的差异。所以通过调整按会计核算的资产处置损益和按税法规定计算的资产处置损益的税会差，就是把前期因折旧产生的差异调整回去了。

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
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1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
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佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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