老师,您好!企业所得税去年第四季度里的固定资产填写了固定资产一次性扣除,账上是正常计提折旧做账的,现在做汇算清缴呢,固定资产的这个表怎么填呢?

2020/4/24 15:46:17

老师,您好!企业所得税去年第四季度里的固定资产填写了固定资产一次性扣除,账上是正常计提折旧做账的,现在做汇算清缴呢,固定资产的这个表怎么填呢?

老师,这个金额是858389.38 元是公司购买的车,另外还有一辆车和一台电视,我把金额填在飞机、火车、轮船以外的运输工具对不?

858389.38(车)+106051.29(车)+13000(电视)=977440.67元

您好,我这边查看下

在第10行“(三)固定资产一次性扣除”:填报新购进单位价值不超过500万元的设备、器具等,按照税收规定一次性扣除的有关情况及优惠统计情况。

把在今年用一次性扣除金额数据填写进去就行

老师,我把金额填在飞机、火车、轮船以外的运输工具对不?

是的,电视可以放到电子产品中

老师,调整了涉及到企业所得税补交税款和退税的分录要怎么做?

老师,涉及到退税的需要办理退税还是留到以后期间抵扣?

参考下这个分录就可以

要办理退税,以往年份是不让以后期间来抵扣

在退的时候跟当地税局沟通下,看现在是否能用来抵扣咨询下

哦哦,老师,餐饮业不用交印花税的购销合同吧?

不能这样说,分情况而定的

因为餐饮业规模大小范围太大,税局在印花税管理上执行方式的不同的,比如大的餐饮公司的采购合同肯定是要查账征收印花税的,比如,小饭馆税局直接就核定定额征收了,所以就不会单独去征收印花税了

所以不能说不用,而是在管理执行上税局也是会做简易处理或者正常处理,视情况而定

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2020-04-24 15:46Sweet

老师,您好!企业所得税去年第四季度里的固定资产填写了固定资产一次性扣除,账上是正常计提折旧做账的,现在做汇算清缴呢,固定资产的这个表怎么填呢?
会计宝

2020-04-24 15:17Sweet

会计宝
会计宝

2020-04-24 15:17Sweet

会计宝
会计宝

2020-04-24 15:49Sweet

老师,这个金额是858389.38 元是公司购买的车,另外还有一辆车和一台电视,我把金额填在飞机、火车、轮船以外的运输工具对不?
会计宝

2020-04-24 15:51Sweet

858389.38(车)+106051.29(车)+13000(电视)=977440.67元
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-24 16:04

您好,我这边查看下
会计宝

李伟老师2020-04-24 16:11

在第10行“(三)固定资产一次性扣除”:填报新购进单位价值不超过500万元的设备、器具等,按照税收规定一次性扣除的有关情况及优惠统计情况。
会计宝

李伟老师2020-04-24 16:12

会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-24 16:12

把在今年用一次性扣除金额数据填写进去就行

2020-04-24 16:23Sweet

老师,我把金额填在飞机、火车、轮船以外的运输工具对不?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-24 16:27

是的,电视可以放到电子产品中

2020-04-24 16:55Sweet

老师,调整了涉及到企业所得税补交税款和退税的分录要怎么做?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-24 16:56

会计宝

2020-04-24 16:56Sweet

老师,涉及到退税的需要办理退税还是留到以后期间抵扣?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-24 16:57

参考下这个分录就可以
会计宝

李伟老师2020-04-24 16:57

要办理退税,以往年份是不让以后期间来抵扣
会计宝

李伟老师2020-04-24 16:58

在退的时候跟当地税局沟通下,看现在是否能用来抵扣咨询下

2020-04-24 17:19Sweet

哦哦,老师,餐饮业不用交印花税的购销合同吧?
会计宝
会计宝

李伟老师2020-04-24 17:30

不能这样说,分情况而定的
会计宝

李伟老师2020-04-24 17:34

因为餐饮业规模大小范围太大,税局在印花税管理上执行方式的不同的,比如大的餐饮公司的采购合同肯定是要查账征收印花税的,比如,小饭馆税局直接就核定定额征收了,所以就不会单独去征收印花税了
会计宝

李伟老师2020-04-24 17:34

所以不能说不用,而是在管理执行上税局也是会做简易处理或者正常处理,视情况而定

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