老师，我司是一家提供电动车共享服务企业，我过来接手的时候发现之前的会计把固定资产在企业所得税申报时候一次性扣除了，这个每个季度我还要管他吗？还是按年度去做汇算清缴的时候调增就行了？会计账务处理怎么做

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2023/10/23 15:43:34

固定资产是什么时间的呢？

3-4月购买的

二季度一次性扣除了

三季度账还没做，需要从7月开始确认递延所得税负债吗

3-4月份购买使用，需要在3-4月份计入固定资产核算，会计上从4-5月份开始每月计提折旧

享受了固定资产一次性扣除的的优惠，每个季度申报季度企业所得税的时候需要做纳税的调整

二季度一次性扣除了，从2季度的时候开始做递延

账务处理怎么做呢

那他2季度没有做的话，是不是我还要调报账然后去更正报表

我主要是不明白，递延是按照季度做还是按照每月去做更合理呀？

二季度没有做的话，需要补记账

记账的话最好是按照每个月记账

老师，三季度申报企业所得税的时候，是不是还要填那个资产加速折旧的附表

是的，需要填报

你二季度填过了，三季度要继续填报

谢谢老师我明白了

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2023-10-23 15:43两匹猫

厚积薄发2023-10-23 15:49

固定资产是什么时间的呢？

2023-10-23 15:51两匹猫

3-4月购买的

2023-10-23 15:51两匹猫

二季度一次性扣除了

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