A公司10万买的专利,已摊销2万,现在免费转让给B公司,后期用完B再免费转回A公司,请问实务中会计上是否需要账务处理,需要的话 1.A公司无偿转出应该怎么账务处理? 2.后期A公司无偿收回后怎么账务处理?

2022/5/13 11:33:17

A公司10万买的专利,已摊销2万,现在免费转让给B公司,后期用完B再免费转回A公司,请问实务中会计上是否需要账务处理,需要的话 1.A公司无偿转出应该怎么账务处理? 2.后期A公司无偿收回后怎么账务处理?

1.视同销售 借营业外支出 累计摊销 dai无形资产 应交税费-应交增值税-销项税额(市场公允价值)2.借无形资产 dai营业外收入

专利转让是免增值税所得税的吗?

满足两个条件免增值税:一是技术内容与技术转让密切相关,是为技术转让而实施的售后服务,即技术转让合同中应该包括相关的技术服务与技术咨询的条款;二是形式上这部分技术咨询或服务的价款与技术转让的价款是开在同一张发票上的。

财税〔2015〕116号规定,自2015年10月1日起,全国范围内的居民企业转让5年(含,下同)以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。

请问老师免税的情况,实操里面需要做账务处理吗?

不需要

就是无偿转出做账 借:营业外支出8 累计摊销2 dai:无形资产10 无偿转入时不再做账务处理对吗老师

转入时做 借无形资产 dai营业外收入

刚刚不是说不需要做账务处理吗

符合条件的免税

帐务处理还是要做

所得税减免在申报时减免

老师我看所得税减免政策是“技术转让所得”部分免税,我们无偿收到专利技术属于转让所得吗?还是属于捐赠所得呢

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2022-05-13 11:33匿名提问

A公司10万买的专利,已摊销2万,现在免费转让给B公司,后期用完B再免费转回A公司,请问实务中会计上是否需要账务处理,需要的话 1.A公司无偿转出应该怎么账务处理? 2.后期A公司无偿收回后怎么账务处理?
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高老师2022-05-13 11:46

1.视同销售 借营业外支出 累计摊销 dai无形资产 应交税费-应交增值税-销项税额(市场公允价值)2.借无形资产 dai营业外收入

2022-05-13 11:50匿名提问

专利转让是免增值税所得税的吗?
会计宝
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高老师2022-05-13 11:59

满足两个条件免增值税:一是技术内容与技术转让密切相关,是为技术转让而实施的售后服务,即技术转让合同中应该包括相关的技术服务与技术咨询的条款;二是形式上这部分技术咨询或服务的价款与技术转让的价款是开在同一张发票上的。
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高老师2022-05-13 12:02

财税〔2015〕116号规定,自2015年10月1日起,全国范围内的居民企业转让5年(含,下同)以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。

2022-05-13 12:07匿名提问

请问老师免税的情况,实操里面需要做账务处理吗?
会计宝
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高老师2022-05-13 12:09

不需要

2022-05-13 12:12匿名提问

就是无偿转出做账 借:营业外支出8 累计摊销2 dai:无形资产10 无偿转入时不再做账务处理对吗老师
会计宝
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高老师2022-05-13 12:14

转入时做 借无形资产 dai营业外收入

2022-05-13 12:25匿名提问

刚刚不是说不需要做账务处理吗
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高老师2022-05-13 12:30

符合条件的免税
会计宝

高老师2022-05-13 12:33

帐务处理还是要做
会计宝

高老师2022-05-13 12:35

所得税减免在申报时减免

2022-05-13 13:43匿名提问

老师我看所得税减免政策是“技术转让所得”部分免税,我们无偿收到专利技术属于转让所得吗?还是属于捐赠所得呢
会计宝
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高老师2022-05-13 14:55

看你的专利及实际业务
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高老师2022-05-13 14:55

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