21年预提了费用，但是一直未收到发票，预提费用暂估也没红冲掉，现做汇算清缴需要利润调增，然后账务处理怎么把挂着的暂估给冲掉啊

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2022/5/17 14:39:02

您好，现在收到发票了吗？

没有收到发票

我就想着汇算清缴给他做调增

但是之前挂的应付账款-暂估还有余额，不知道怎么冲掉

这笔应付款还需要支付吗

不需要

相当于这笔费用不存在的

建议可以借：应付账款 dai：营业外收入

税务方面该交税的要交税

但是会算进22年的利润吧，到实际我汇算清缴21年就补税了

怎么处理

应付账款可以是汇算清缴之后，债权人原因不需要支付，在下次报季度企业所得税的时候，也可以交税。

因为我们有以前年度弥补亏损，导致我汇算清缴还需要退税，我就不希望退税，刚好调增这部分预提费用

能再记一笔借：营业外收入，dai：未分配利润吗

按道理暂估款，没收到发票，调表不调帐

税务申报调增就可以了，但是你这个就是不存在的应付款，确实比较难处理

实在不行，账务就在本年调整吧，借：应付账款 dai：未分配利润

直接应付利润是吧

不是啊，你要把往来冲掉

直接做这个分录是吧借：应付账款 dai：未分配利润

嗯

那老师，我要是今年收到发票，可以入账嘛，只不过是今年的发票，可以冲应付账款吗

你之前不是说这笔应付款不存在吗？

之前那个客户说给不了，他找个别家客户给我发票，这样能入账？

不行。

好的

谢谢

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Harry老师高级会计师,财务主管答疑老师

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2022-05-17 14:39Ahn

21年预提了费用，但是一直未收到发票，预提费用暂估也没红冲掉，现做汇算清缴需要利润调增，然后账务处理怎么把挂着的暂估给冲掉啊

Harry老师2022-05-17 14:40

您好，现在收到发票了吗？

2022-05-17 14:41Ahn

没有收到发票

2022-05-17 14:41Ahn

我就想着汇算清缴给他做调增

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