生产型企业,2021年自产自销一批货物到美国,报关单日期是21年12月,当时未确认收入,未申报纳税,22年4月收到第一笔款(货物未到),账务处理做的预收款,22年5月货物到达收到尾款,问:该笔业务直接确认为5月收入行不行?填增值税纳税申报表的时候直接将该笔业务填入出口免税那栏可不可以?生产型企业是出口免税还是退税啊?

2022/5/19 15:33:02

生产型企业,2021年自产自销一批货物到美国,报关单日期是21年12月,当时未确认收入,未申报纳税,22年4月收到第一笔款(货物未到),账务处理做的预收款,22年5月货物到达收到尾款,问:该笔业务直接确认为5月收入行不行?填增值税纳税申报表的时候直接将该笔业务填入出口免税那栏可不可以?生产型企业是出口免税还是退税啊?

生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税

我们是自产自销的哎

那就适用免退抵

①“免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税; ②“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额。 ③“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时,即生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完成的部分予以退税。

怎么操作呢,没有收到有关的进项票哎

我找个例子给你

填表这么填

你之前都没申报,那只能在5月申报了

请问5月申报就不是就只能做免税申报了啊,因为4月30之前的申报期才能做退税申报嘛

按规范填 “出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额,但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。

你们如果一直适用的是免退抵,那么不能直接填出口免税栏

这是我们公司第一笔出口业务,不退税,填表的时候还是要填在免,抵,退税销售额那一栏吗?当时开的是形式发票

你们是生产企业啊

会计宝 你啊 2022/5/19 15:33:02

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2022-05-19 15:33你啊

生产型企业,2021年自产自销一批货物到美国,报关单日期是21年12月,当时未确认收入,未申报纳税,22年4月收到第一笔款(货物未到),账务处理做的预收款,22年5月货物到达收到尾款,问:该笔业务直接确认为5月收入行不行?填增值税纳税申报表的时候直接将该笔业务填入出口免税那栏可不可以?生产型企业是出口免税还是退税啊?
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 15:36

生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 15:37你啊

我们是自产自销的哎
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 15:40

那就适用免退抵

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

甘老师2022-05-19 15:40

①“免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税; ②“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额。 ③“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时,即生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完成的部分予以退税。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 15:41你啊

怎么操作呢,没有收到有关的进项票哎
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 15:42

我找个例子给你

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

甘老师2022-05-19 15:43

会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 15:43

填表这么填

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

甘老师2022-05-19 15:44

你之前都没申报,那只能在5月申报了

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 15:48你啊

请问5月申报就不是就只能做免税申报了啊,因为4月30之前的申报期才能做退税申报嘛
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 16:00

按规范填 “出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额,但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

甘老师2022-05-19 16:01

你们如果一直适用的是免退抵,那么不能直接填出口免税栏

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-05-19 16:07你啊

这是我们公司第一笔出口业务,不退税,填表的时候还是要填在免,抵,退税销售额那一栏吗?当时开的是形式发票
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 16:15

你们是生产企业啊

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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