请问老师：汇算调增后将应交税费-企业所得税误计入所得税费用，已经结转利润了怎么调整分录呢？

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2022/5/19 15:44:52

调增后补交的所得税通过以前年度损益调整科目

借以前年度损益调整 dai 银行存款

借利润分配未分配利润 dai 以前年度损益调整

已经交税且已经结转了

嗯，反结账重做

结转的其实也没毛病，计入费用，结转利润，就是科目不对

我们那个软件就是不能反结账，很老的软件了

嗯嗯，你做的也没错

就那样吧，计入费用，结转利润

科目用的不对，应该用以前年度损益调整

但是也没啥影响

我做错了呀我直接做的借：所得税费用 dai：银行存款了

没错呀

你这一步到位

要得谢谢老师

不客气

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2022-05-19 15:44匿名提问

请问老师：汇算调增后将应交税费-企业所得税误计入所得税费用，已经结转利润了怎么调整分录呢？

曹老师CPA2022-05-19 15:46

调增后补交的所得税通过以前年度损益调整科目

曹老师CPA2022-05-19 15:46

借以前年度损益调整 dai 银行存款

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借利润分配未分配利润 dai 以前年度损益调整

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