老师好,我想问一下那个企业所得税银行扣款了,但做分录的时候忘记先做一笔应交税费了,这笔税费结转的时候就结转到应付利润去了,这个要怎么调回来呢?

2023/6/9 15:28:54

老师好,我想问一下那个企业所得税银行扣款了,但做分录的时候忘记先做一笔应交税费了,这笔税费结转的时候就结转到应付利润去了,这个要怎么调回来呢?

你当时是怎么入账的

就是直接借所得税费用,dai银行存款

借 银行存款 dai 所得税费用,借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税 ,借应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

好的,谢谢老师

不客气

老师,跨年的也是这样处理吗?

是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

小企业会计准则的话,可以这样入账,采用未来适用法

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2023-06-09 15:28匿名提问

老师好,我想问一下那个企业所得税银行扣款了,但做分录的时候忘记先做一笔应交税费了,这笔税费结转的时候就结转到应付利润去了,这个要怎么调回来呢?
会计宝
会计宝

patience2023-06-09 15:30

你当时是怎么入账的

2023-06-09 15:33匿名提问

就是直接借所得税费用,dai银行存款
会计宝
会计宝

patience2023-06-09 15:36

借 银行存款 dai 所得税费用,借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税 ,借应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

2023-06-09 15:41匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-06-09 15:42

不客气

2023-06-09 15:45匿名提问

老师,跨年的也是这样处理吗?
会计宝
会计宝

patience2023-06-09 15:46

是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-06-09 15:52匿名提问

小企业会计准则
会计宝
会计宝

patience2023-06-09 15:58

小企业会计准则的话,可以这样入账,采用未来适用法

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