提问
首页/问答/问答详情

老师，请教您个问题，在没发工资（比如6000）的时候，公司先替员工交了个税，发工资的时候，发的6000，然后，收回代缴个税的钱，那这个分录，从计提到缴纳的分录要怎么做呢

通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入

2022/5/19 17:19:07

老师，请教您个问题，在没发工资（比如6000）的时候，公司先替员工交了个税，发工资的时候，发的6000，然后，收回代缴个税的钱，那这个分录，从计提到缴纳的分录要怎么做呢

你好

老师好

不用做，发工资的时候扣下来就行

我们是先交的个税，工资是按6000发的

没有扣除

借应交个税 30 dai 银行存款 3000

发的时候 借 管理费用工资 6000dai 应交税费 30银行存款5700

补充：，上月会计科目计提工资时：借管理费用-工资6000 dai：应付职工薪酬-工资6000 工资时 借；应付职工薪酬-工资6000 其他应收款-员工30 dai：应交税费-个人所得税 30 银行存款 6000 ，员工应承担的个税没有扣除可以先挂往来，下月发工资时扣除。本月缴纳的是上个月发放的工资，如果是这个月工资发放错误与这个月申报的个税没有关系。

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

曹老师CPA注册会计师答疑老师
通知：《税务账务 避坑问题 分享群》已上线，群席位有限 ，点击加入
向老师提问

2022-05-19 17:19RUI

老师，请教您个问题，在没发工资（比如6000）的时候，公司先替员工交了个税，发工资的时候，发的6000，然后，收回代缴个税的钱，那这个分录，从计提到缴纳的分录要怎么做呢
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-05-19 17:20

你好

2022-05-19 17:20RUI

老师好
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-05-19 17:21

不用做，发工资的时候扣下来就行

2022-05-19 17:21RUI

我们是先交的个税，工资是按6000发的
会计宝

2022-05-19 17:21RUI

没有扣除
会计宝
会计宝

曹老师CPA2022-05-19 17:22

借应交个税 30 dai 银行存款 3000
会计宝

曹老师CPA2022-05-19 17:23

发的时候 借 管理费用工资 6000dai 应交税费 30银行存款5700
会计宝

官方回复2022-05-20 10:32

补充：，上月会计科目计提工资时：借管理费用-工资6000 dai：应付职工薪酬-工资6000 工资时 借；应付职工薪酬-工资6000 其他应收款-员工30 dai：应交税费-个人所得税 30 银行存款 6000 ，员工应承担的个税没有扣除可以先挂往来，下月发工资时扣除。本月缴纳的是上个月发放的工资，如果是这个月工资发放错误与这个月申报的个税没有关系。
官方回复

官方回复2022-05-20 10:33

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
各种大坑小坑分享 - 要工资，不要风险
点击查看详情

问答已结束！

点击查看 全部回复内容(10条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
315名专家老师，3分钟快速回复，已有87204会计人， 提问了172389 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码解锁全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈