21年的汇算清缴工资多报了已调增补税了请问在22年要做账务处理吗？具体怎么做呢？用不用调22年的报表

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2022/5/23 15:58:07

多报是计提的？

如果账面没有多计提就不需要调整账面

如果是账面多计提的话，可以在22年进行调整

是这样的工资本来应该是报4万多结果老板忘了减少一个人全年累计多了5万多些

就是你这个应该报，是在哪报？

当时做的分录是管理费用工资 dai 其他应付款法人

汇算清缴所得税补了税这种需要调账吗？

就是账面做的多了，那需要在22年调整一下

会计分录具体是怎么调整呢？不太会

理顺一下，你们正常应发工资是4万元，账面实际进管理费用是9万元？

是的

相差额度五万多

借：以前年度损益调整-5万 dai：其他应付款-法人 -5万

补缴的所得税要做分录吗？

借:以前年度损益调整 dai:应交税费--应交企业所得税

还没有其他需要调整的分录呢怕漏了

没了

好的谢谢老师

不客气

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2022-05-23 15:5894317049

21年的汇算清缴工资多报了已调增补税了请问在22年要做账务处理吗？具体怎么做呢？用不用调22年的报表

杨老师2022-05-23 15:58

多报是计提的？

杨老师2022-05-23 15:59

如果账面没有多计提就不需要调整账面

杨老师2022-05-23 15:59

如果是账面多计提的话，可以在22年进行调整

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