老师，我是《小企业会计制度》，然后直接计入当期存，在汇算清缴退税他提示这个有问题吗？

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2022/5/24 15:00:34

提示什么

费用录入dai方用负数表示。

对提示录入借方负数

那之前dai方发生额是什么情况

原来计提的时候应是：借：所得税费用，dai：应交税费----应交所得税。

dai方所得税费用是结转的时候吧

现在税款退到账上了吗

那我借方负数。比如。借。所得税费-100。结转是怎么结转啊

所得税费用结转到本年利润的时候是结转到dai方。但是现在是涉及到退税了，所以原来计提的可以红冲掉。

这样算红冲吗

那我借方负数。比如。借。所得税费-100。结转是怎么结转啊

借本年利润 -100 dai 所得税费用 -100 这不奇怪吗

借：所得税费用，dai：本年利润

红冲是和原来的分录一样，只是用负数表示。

你现在退回的税冲费用也是可以像你这样做的。

到时收到退回的税款就是：借：银行存款，dai：应交税费---应交所得税。

那我这种分录不叫红冲叫什么啊

退回的税款冲抵费用。

红冲把以前的借。所得税费用。dai 应交税费所得税费用。借应交税费。所得税费用。dai银行存款两笔都红冲在我收到退款怎么处理呢

计提的和退回来的税款金额是一致的吗

一致的情况下（如果不一致就冲红不一致部分是吗）

是的，借：银行存款，dai：营业外收入

啊营业外收入吗

是的，前面已经全部冲平了，收到退回的税款计入营业外收入。

这是针对小企业会计准则吧

嗯嗯，是的。

简单的方法是退回的税款直接冲抵费用：借：银行存款，借：所得税费用（负数）。

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2022-05-24 15:00匿名提问

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2022-05-24 15:34匿名提问

Amy老师2022-05-24 15:02

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Amy老师2022-05-24 15:02

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