老师,我是《小企业会计制度》,然后直接计入当期存 ,在汇算清缴退税他提示这个有问题吗?

2022/5/24 15:00:34

老师,我是《小企业会计制度》,然后直接计入当期存 ,在汇算清缴退税他提示这个有问题吗?

提示什么

费用录入dai方用负数表示。

对提示录入借方负数

那之前dai方发生额是什么情况

原来计提的时候应是:借:所得税费用,dai:应交税费----应交所得税。

dai方所得税费用是结转的时候吧

现在税款退到账上了吗

那我借方负数。比如。借。所得税费-100。结转是怎么结转啊

所得税费用结转到本年利润的时候是结转到dai方。但是现在是涉及到退税了,所以原来计提的可以红冲掉。

这样算红冲吗

那我借方负数。比如。借。所得税费-100。结转是怎么结转啊

借 本年利润 -100 dai 所得税费用 -100 这不奇怪吗

借:所得税费用,dai:本年利润

红冲是和原来的分录一样,只是用负数表示。

你现在退回的税冲费用也是可以像你这样做的。

到时收到退回的税款就是:借:银行存款,dai:应交税费---应交所得税。

那我这种分录不叫红冲叫什么啊

退回的税款冲抵费用。

红冲 把以前的借。所得税费用。dai 应交税费 所得税费用。借应交税费。所得税费用。dai银行存款 两笔都红冲 在我收到退款怎么处理呢

计提的和退回来的税款金额是一致的吗

一致的情况下 (如果不一致 就冲红不一致部分是吗)

是的,借:银行存款,dai:营业外收入

啊营业外收入吗

是的,前面已经全部冲平了,收到退回的税款计入营业外收入。

这是针对小企业会计准则吧

嗯嗯,是的。

简单的方法是退回的税款直接冲抵费用:借:银行存款,借:所得税费用(负数)。

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Amy老师财务经理,中级会计师,税务师答疑老师
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2022-05-24 15:00匿名提问

老师,我是《小企业会计制度》,然后直接计入当期存 ,在汇算清缴退税他提示这个有问题吗?
会计宝

2022-05-24 15:34匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:02

提示什么
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:02

费用录入dai方用负数表示。

2022-05-24 15:03匿名提问

对提示录入借方负数
会计宝

2022-05-24 15:04匿名提问

那之前dai方发生额是什么情况
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:05

原来计提的时候应是:借:所得税费用,dai:应交税费----应交所得税。

2022-05-24 15:06匿名提问

dai方所得税费用是结转的时候吧
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:06

现在税款退到账上了吗

2022-05-24 15:06匿名提问

那我借方负数。比如。借。所得税费-100。结转是怎么结转啊
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:07

所得税费用结转到本年利润的时候是结转到dai方。但是现在是涉及到退税了,所以原来计提的可以红冲掉。

2022-05-24 15:59匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-24 15:09匿名提问

这样算红冲吗
会计宝

2022-05-24 15:09匿名提问

那我借方负数。比如。借。所得税费-100。结转是怎么结转啊
会计宝

2022-05-24 15:10匿名提问

借 本年利润 -100 dai 所得税费用 -100 这不奇怪吗
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:10

借:所得税费用,dai:本年利润
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:11

红冲是和原来的分录一样,只是用负数表示。
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:11

你现在退回的税冲费用也是可以像你这样做的。
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:12

到时收到退回的税款就是:借:银行存款,dai:应交税费---应交所得税。

2022-05-24 15:13匿名提问

那我这种分录不叫红冲叫什么啊
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:13

退回的税款冲抵费用。

2022-05-24 15:15匿名提问

红冲 把以前的借。所得税费用。dai 应交税费 所得税费用。借应交税费。所得税费用。dai银行存款 两笔都红冲 在我收到退款怎么处理呢
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:16

计提的和退回来的税款金额是一致的吗

2022-05-24 15:17匿名提问

一致的情况下 (如果不一致 就冲红不一致部分是吗)
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:18

是的,借:银行存款,dai:营业外收入

2022-05-24 15:20匿名提问

啊营业外收入吗
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:23

是的,前面已经全部冲平了,收到退回的税款计入营业外收入。

2022-05-24 15:33匿名提问

这是针对小企业会计准则吧
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:34

嗯嗯,是的。
会计宝

Amy老师2022-05-24 15:42

简单的方法是退回的税款直接冲抵费用:借:银行存款,借:所得税费用(负数)。

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