2020年把公司的装修费一次性计入了开办费,要怎么调账呢?

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2022/5/25 13:24:11

2020年把公司的装修费一次性计入了开办费,要怎么调账呢?

金额有多大呢,少的话可以不用调

一百多万

100多万的话要调账

在取得时计入长期待摊费用,按月摊销。当时确认了100万损益,假如当年摊销只有20万,那么你多算了80万的损益,需要调账

老师这个调账在账务上具体要怎么操作呢?

你要把详细数据给我

老师,我刚看了下,2020年一共装修费89万多我都计入了管理费用开办费,然后2021年的4开始一直到21年6月,我每个月冲一笔开办费做一次长待摊然后再摊销做了34万多,21.7月开始我就直接冲的长待摊没冲开办费,以至于我现在报表长待摊是负数

我要怎么处理呢?

你要把之前装修费用89万全部转为长期待摊费用,然后每个月摊销一部分

那老师我是就在这个月的凭证上编一笔分录:借:长期待摊费用,dai:管理费用—开办费吗?不用什么追溯调整之类的吗?

正常做法是要追溯调整的

追溯调整特麻烦是吧?然后还会涉及到修改申报表之类的是吧?

如果我直接编分录改这种会不会有啥不妥呢?

是的 你一次性计入费用,当期利润减少了,会涉及补税啥的

税务局如果查到,会要求调整调报表补税缴纳滞纳金,如果没发现,问题不大

由于装修没发票我当时都纳税调增了

那就没问题

你就当期调整分录就行了,也不会影响当期损益

比如这个月摊1万,那我就冲一万的管理费用做1万的摊销费,不一次性把几十万一下冲掉是吧?

像这种情况,你可以一次性全部冲完,反正你当时已经纳税调增了

把账调平就好了

那我全冲了我这个月的利润会不会特别高?

这不会影响利润呀

不会吗?比如我这个月借长期待摊费用80万,dai管理费用80万,费用不就少了很多吗?

长待摊应该是资产类科目哈?

长期待摊费用还要按月摊销到管理费用

这样一来,管理费用一增一减

对,我的意思是这个月管理费用一次性冲80万,但是这个月我只摊1万,

这样这个月的费用也会一下降特别多哈?

冲80万,摊80万

那我以后就不摊了呀?

反正是无票成本,前期也纳税调增了,没必要

如果你想,也可以每个月做一次,又不影响利润

对,我想的是把前面那些填平了然后后面每个月一次

可以的,

感觉审计看到了的话这应该是一个很大的账务问题哈?

是的,

害

正规做法是要追溯的,

老师,我还有好多好多好多问题想问哟

如果股东投资款大于注册资本会涉及到哪些税呢?

问题太多你可以重新向我提问

如果只有一两个问题的话我可以顺便回答

那就再问一下投资款这问题我就再重新提问可以吧

主要金币有限

如果股东投资款大于注册资本会涉及到哪些税呢?

辛苦老师

不用交税

要么增加注册资本,要么计入资本公积

嗦嘎,除了印花税没其他税了哈

股东自己不会有啥税是吧?

老师,我可以加你微信吗?

印花税也不用交

平台规定,不可以透露私人信息,

你可以关注我,有问题也可直接向我提问

注册资本部分交印花税,资本公积部分不用哈?

好,那我关注一个

印花税是根据合同来的

合同未改变就不用

实缴资本才有印花税,按实收资本和资本公积之和缴纳

现在公司一般都是认缴制,没有印花税

那如果认缴10万,我分录应该怎样编呢?

认缴不用做账

嗦嘎

谢谢老师,我再去累点金币

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2022-05-25 13:24匿名提问

2020年把公司的装修费一次性计入了开办费,要怎么调账呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 13:34

金额有多大呢,少的话可以不用调
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2022-05-25 14:00匿名提问

一百多万
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 14:12

100多万的话要调账
会计宝

许老师2022-05-25 14:29

在取得时计入长期待摊费用,按月摊销。当时确认了100万损益,假如当年摊销只有20万,那么你多算了80万的损益,需要调账

2022-05-25 14:37匿名提问

老师这个调账在账务上具体要怎么操作呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 14:38

你要把详细数据给我

2022-05-25 15:04匿名提问

老师,我刚看了下,2020年一共装修费89万多我都计入了管理费用开办费,然后2021年的4开始一直到21年6月,我每个月冲一笔开办费做一次长待摊然后再摊销做了34万多,21.7月开始我就直接冲的长待摊没冲开办费,以至于我现在报表长待摊是负数
会计宝

2022-05-25 15:04匿名提问

我要怎么处理呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:07

你要把之前装修费用89万全部转为长期待摊费用,然后每个月摊销一部分

2022-05-25 15:12匿名提问

那老师我是就在这个月的凭证上编一笔分录:借:长期待摊费用,dai:管理费用—开办费吗?不用什么追溯调整之类的吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:15

正常做法是要追溯调整的

2022-05-25 15:16匿名提问

追溯调整特麻烦是吧?然后还会涉及到修改申报表之类的是吧?
会计宝

2022-05-25 15:17匿名提问

如果我直接编分录改这种会不会有啥不妥呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:17

是的 你一次性计入费用,当期利润减少了,会涉及补税啥的
会计宝

许老师2022-05-25 15:18

税务局如果查到,会要求调整调报表补税缴纳滞纳金,如果没发现,问题不大

2022-05-25 15:20匿名提问

由于装修没发票我当时都纳税调增了
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:21

那就没问题
会计宝

许老师2022-05-25 15:21

你就当期调整分录就行了,也不会影响当期损益

2022-05-25 15:23匿名提问

比如这个月摊1万,那我就冲一万的管理费用做1万的摊销费,不一次性把几十万一下冲掉是吧?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:24

像这种情况,你可以一次性全部冲完,反正你当时已经纳税调增了
会计宝

许老师2022-05-25 15:24

把账调平就好了

2022-05-25 15:26匿名提问

那我全冲了我这个月的利润会不会特别高?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:31

这不会影响利润呀

2022-05-25 15:35匿名提问

不会吗?比如我这个月借长期待摊费用80万,dai管理费用80万,费用不就少了很多吗?
会计宝

2022-05-25 15:35匿名提问

长待摊应该是资产类科目哈?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:41

长期待摊费用还要按月摊销到管理费用
会计宝

许老师2022-05-25 15:41

这样一来,管理费用一增一减

2022-05-25 15:44匿名提问

对,我的意思是这个月管理费用一次性冲80万,但是这个月我只摊1万,
会计宝

2022-05-25 15:44匿名提问

这样这个月的费用也会一下降特别多哈?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:45

冲80万,摊80万

2022-05-25 15:48匿名提问

那我以后就不摊了呀?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:51

反正是无票成本,前期也纳税调增了,没必要
会计宝

许老师2022-05-25 15:51

如果你想,也可以每个月做一次,又不影响利润

2022-05-25 15:52匿名提问

对,我想的是把前面那些填平了然后后面每个月一次
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:52

可以的,

2022-05-25 15:52匿名提问

感觉审计看到了的话这应该是一个很大的账务问题哈?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:52

是的,

2022-05-25 15:53匿名提问

害
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:53

正规做法是要追溯的,

2022-05-25 15:53匿名提问

老师,我还有好多好多好多问题想问哟
会计宝

2022-05-25 15:53匿名提问

如果股东投资款大于注册资本会涉及到哪些税呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:53

问题太多你可以重新向我提问
会计宝

许老师2022-05-25 15:54

如果只有一两个问题的话我可以顺便回答

2022-05-25 15:55匿名提问

那就再问一下投资款这问题我就再重新提问可以吧
会计宝

2022-05-25 15:55匿名提问

主要金币有限
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2022-05-25 15:55匿名提问

如果股东投资款大于注册资本会涉及到哪些税呢?
会计宝

2022-05-25 15:56匿名提问

辛苦老师
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:57

不用交税
会计宝

许老师2022-05-25 15:57

要么增加注册资本,要么计入资本公积

2022-05-25 15:58匿名提问

嗦嘎,除了印花税没其他税了哈
会计宝

2022-05-25 15:58匿名提问

股东自己不会有啥税是吧?
会计宝

2022-05-25 15:59匿名提问

老师,我可以加你微信吗?
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许老师2022-05-25 15:59

印花税也不用交
会计宝

许老师2022-05-25 15:59

平台规定,不可以透露私人信息,
会计宝

许老师2022-05-25 16:00

你可以关注我,有问题也可直接向我提问

2022-05-25 16:01匿名提问

注册资本部分交印花税,资本公积部分不用哈?
会计宝

2022-05-25 16:01匿名提问

好,那我关注一个
会计宝
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许老师2022-05-25 16:02

印花税是根据合同来的
会计宝

许老师2022-05-25 16:02

合同未改变就不用
会计宝

许老师2022-05-25 16:04

实缴资本才有印花税,按实收资本和资本公积之和缴纳
会计宝

许老师2022-05-25 16:05

现在公司一般都是认缴制,没有印花税

2022-05-25 16:06匿名提问

那如果认缴10万,我分录应该怎样编呢?
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许老师2022-05-25 16:07

认缴不用做账

2022-05-25 16:07匿名提问

嗦嘎
会计宝

2022-05-25 16:07匿名提问

谢谢老师,我再去累点金币
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2022-05-25 16:07匿名提问

后面再来咨询老师哈
会计宝
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许老师2022-05-25 16:08

不客气

2022-05-25 16:08匿名提问

谢谢你
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许老师2022-05-25 16:08

😊
许老师

许老师2022-05-25 16:09

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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