2020年把公司的装修费一次性计入了开办费,要怎么调账呢?

2022/5/25 13:24:11

2020年把公司的装修费一次性计入了开办费,要怎么调账呢?

金额有多大呢,少的话可以不用调

一百多万

100多万的话要调账

在取得时计入长期待摊费用,按月摊销。当时确认了100万损益,假如当年摊销只有20万,那么你多算了80万的损益,需要调账

老师这个调账在账务上具体要怎么操作呢?

你要把详细数据给我

老师,我刚看了下,2020年一共装修费89万多我都计入了管理费用开办费,然后2021年的4开始一直到21年6月,我每个月冲一笔开办费做一次长待摊然后再摊销做了34万多,21.7月开始我就直接冲的长待摊没冲开办费,以至于我现在报表长待摊是负数

我要怎么处理呢?

你要把之前装修费用89万全部转为长期待摊费用,然后每个月摊销一部分

那老师我是就在这个月的凭证上编一笔分录:借:长期待摊费用,dai:管理费用—开办费吗?不用什么追溯调整之类的吗?

正常做法是要追溯调整的

追溯调整特麻烦是吧?然后还会涉及到修改申报表之类的是吧?

如果我直接编分录改这种会不会有啥不妥呢?

是的 你一次性计入费用,当期利润减少了,会涉及补税啥的

税务局如果查到,会要求调整调报表补税缴纳滞纳金,如果没发现,问题不大

由于装修没发票我当时都纳税调增了

那就没问题

你就当期调整分录就行了,也不会影响当期损益

比如这个月摊1万,那我就冲一万的管理费用做1万的摊销费,不一次性把几十万一下冲掉是吧?

像这种情况,你可以一次性全部冲完,反正你当时已经纳税调增了

把账调平就好了

那我全冲了我这个月的利润会不会特别高?

这不会影响利润呀

不会吗?比如我这个月借长期待摊费用80万,dai管理费用80万,费用不就少了很多吗?

长待摊应该是资产类科目哈?

长期待摊费用还要按月摊销到管理费用

这样一来,管理费用一增一减

对,我的意思是这个月管理费用一次性冲80万,但是这个月我只摊1万,

这样这个月的费用也会一下降特别多哈?

冲80万,摊80万

那我以后就不摊了呀?

反正是无票成本,前期也纳税调增了,没必要

如果你想,也可以每个月做一次,又不影响利润

对,我想的是把前面那些填平了然后后面每个月一次

可以的,

感觉审计看到了的话这应该是一个很大的账务问题哈?

是的,

正规做法是要追溯的,

老师,我还有好多好多好多问题想问哟

如果股东投资款大于注册资本会涉及到哪些税呢?

问题太多你可以重新向我提问

如果只有一两个问题的话我可以顺便回答

那就再问一下投资款这问题我就再重新提问可以吧

主要金币有限

如果股东投资款大于注册资本会涉及到哪些税呢?

辛苦老师

不用交税

要么增加注册资本,要么计入资本公积

嗦嘎,除了印花税没其他税了哈

股东自己不会有啥税是吧?

老师,我可以加你微信吗?

印花税也不用交

平台规定,不可以透露私人信息,

你可以关注我,有问题也可直接向我提问

注册资本部分交印花税,资本公积部分不用哈?

好,那我关注一个

印花税是根据合同来的

合同未改变就不用

实缴资本才有印花税,按实收资本和资本公积之和缴纳

现在公司一般都是认缴制,没有印花税

那如果认缴10万,我分录应该怎样编呢?

认缴不用做账

嗦嘎

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2022-05-25 13:24匿名提问

2020年把公司的装修费一次性计入了开办费,要怎么调账呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 13:34

金额有多大呢,少的话可以不用调
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2022-05-25 14:00匿名提问

一百多万
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 14:12

100多万的话要调账
会计宝

许老师2022-05-25 14:29

在取得时计入长期待摊费用,按月摊销。当时确认了100万损益,假如当年摊销只有20万,那么你多算了80万的损益,需要调账

2022-05-25 14:37匿名提问

老师这个调账在账务上具体要怎么操作呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 14:38

你要把详细数据给我

2022-05-25 15:04匿名提问

老师,我刚看了下,2020年一共装修费89万多我都计入了管理费用开办费,然后2021年的4开始一直到21年6月,我每个月冲一笔开办费做一次长待摊然后再摊销做了34万多,21.7月开始我就直接冲的长待摊没冲开办费,以至于我现在报表长待摊是负数
会计宝

2022-05-25 15:04匿名提问

我要怎么处理呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:07

你要把之前装修费用89万全部转为长期待摊费用,然后每个月摊销一部分

2022-05-25 15:12匿名提问

那老师我是就在这个月的凭证上编一笔分录:借:长期待摊费用,dai:管理费用—开办费吗?不用什么追溯调整之类的吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:15

正常做法是要追溯调整的

2022-05-25 15:16匿名提问

追溯调整特麻烦是吧?然后还会涉及到修改申报表之类的是吧?
会计宝

2022-05-25 15:17匿名提问

如果我直接编分录改这种会不会有啥不妥呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:17

是的 你一次性计入费用,当期利润减少了,会涉及补税啥的
会计宝

许老师2022-05-25 15:18

税务局如果查到,会要求调整调报表补税缴纳滞纳金,如果没发现,问题不大

2022-05-25 15:20匿名提问

由于装修没发票我当时都纳税调增了
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:21

那就没问题
会计宝

许老师2022-05-25 15:21

你就当期调整分录就行了,也不会影响当期损益

2022-05-25 15:23匿名提问

比如这个月摊1万,那我就冲一万的管理费用做1万的摊销费,不一次性把几十万一下冲掉是吧?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:24

像这种情况,你可以一次性全部冲完,反正你当时已经纳税调增了
会计宝

许老师2022-05-25 15:24

把账调平就好了

2022-05-25 15:26匿名提问

那我全冲了我这个月的利润会不会特别高?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:31

这不会影响利润呀

2022-05-25 15:35匿名提问

不会吗?比如我这个月借长期待摊费用80万,dai管理费用80万,费用不就少了很多吗?
会计宝

2022-05-25 15:35匿名提问

长待摊应该是资产类科目哈?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:41

长期待摊费用还要按月摊销到管理费用
会计宝

许老师2022-05-25 15:41

这样一来,管理费用一增一减

2022-05-25 15:44匿名提问

对,我的意思是这个月管理费用一次性冲80万,但是这个月我只摊1万,
会计宝

2022-05-25 15:44匿名提问

这样这个月的费用也会一下降特别多哈?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:45

冲80万,摊80万

2022-05-25 15:48匿名提问

那我以后就不摊了呀?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:51

反正是无票成本,前期也纳税调增了,没必要
会计宝

许老师2022-05-25 15:51

如果你想,也可以每个月做一次,又不影响利润

2022-05-25 15:52匿名提问

对,我想的是把前面那些填平了然后后面每个月一次
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:52

可以的,

2022-05-25 15:52匿名提问

感觉审计看到了的话这应该是一个很大的账务问题哈?
会计宝
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许老师2022-05-25 15:52

是的,

2022-05-25 15:53匿名提问

会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:53

正规做法是要追溯的,

2022-05-25 15:53匿名提问

老师,我还有好多好多好多问题想问哟
会计宝

2022-05-25 15:53匿名提问

如果股东投资款大于注册资本会涉及到哪些税呢?
会计宝
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许老师2022-05-25 15:53

问题太多你可以重新向我提问
会计宝

许老师2022-05-25 15:54

如果只有一两个问题的话我可以顺便回答

2022-05-25 15:55匿名提问

那就再问一下投资款这问题我就再重新提问可以吧
会计宝

2022-05-25 15:55匿名提问

主要金币有限
会计宝

2022-05-25 15:55匿名提问

如果股东投资款大于注册资本会涉及到哪些税呢?
会计宝

2022-05-25 15:56匿名提问

辛苦老师
会计宝
会计宝

许老师2022-05-25 15:57

不用交税
会计宝

许老师2022-05-25 15:57

要么增加注册资本,要么计入资本公积

2022-05-25 15:58匿名提问

嗦嘎,除了印花税没其他税了哈
会计宝

2022-05-25 15:58匿名提问

股东自己不会有啥税是吧?
会计宝

2022-05-25 15:59匿名提问

老师,我可以加你微信吗?
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许老师2022-05-25 15:59

印花税也不用交
会计宝

许老师2022-05-25 15:59

平台规定,不可以透露私人信息,
会计宝

许老师2022-05-25 16:00

你可以关注我,有问题也可直接向我提问

2022-05-25 16:01匿名提问

注册资本部分交印花税,资本公积部分不用哈?
会计宝

2022-05-25 16:01匿名提问

好,那我关注一个
会计宝
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许老师2022-05-25 16:02

印花税是根据合同来的
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许老师2022-05-25 16:02

合同未改变就不用
会计宝

许老师2022-05-25 16:04

实缴资本才有印花税,按实收资本和资本公积之和缴纳
会计宝

许老师2022-05-25 16:05

现在公司一般都是认缴制,没有印花税

2022-05-25 16:06匿名提问

那如果认缴10万,我分录应该怎样编呢?
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许老师2022-05-25 16:07

认缴不用做账

2022-05-25 16:07匿名提问

嗦嘎
会计宝

2022-05-25 16:07匿名提问

谢谢老师,我再去累点金币
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2022-05-25 16:07匿名提问

后面再来咨询老师哈
会计宝
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许老师2022-05-25 16:08

不客气

2022-05-25 16:08匿名提问

谢谢你
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