老师您好这张单子销售给客户的货款还没有开发票只是做了挂账和拿了供应商的货也还没有付款取得发票这里边也有现金付出去的货款和从公司库存拿的商品该怎么做账呢

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2022/5/29 8:54:47

销售给客户的货款你挂账的分录怎么处理的的呢，购进货物按照库存商品入库，分开核算

之前的账目离职的同事简单登记了应收应付账没有编制记账凭证做分录

我现在接手了就不知道该怎么做这笔分录了

你首先要确认这笔销售后面是不是完成了，还有采购的商品是否已经入库了，或者对方开具了发票

之前是销售一笔单没有给钱的就挂账了给了钱再销账，供应商也是先挂账了月底对账再付款开发票

现金采购的商品没有入库就直接出库了

你们是商贸公司么

五金公司

我是做内账的会计现在公司开出去的发票和取得的发票给外账会计做了

如果每笔销售金额比较小，可以放一起核算，比如半个月你统计一次计入，内账的话，借应收账款，dai主营业务收入，然后结算的时候，借银行存款，dai应收账款。采购的时候也借库存商品，dai应付账款，付款的时候借应付账款，dai银行存款

有时候单据有个八九万大概一个星期一起记账

嗯嗯

出库的时候，借主营业务成本 dai库存商品

采购进来的货没有用完入库了会计分录怎么做呢

借库存商品，dai应付账款

采购时用现金支付了，也取得货物了会计分录是借库存商品dai库存现金吗

是的

内账做分录时不用加上应交税费-应交增值税（销项税额）是吗

内账就不用了

付款给供应商供应商开票给我们他们会收我们的税点要怎么做分录呢

算到商品成本里，借库存商品，dai库存现金

老师您看一下这样子对吗

税点也是从公户一起转账给他

第二个分录直接借库存商品 11000 dai应付账款11000

先做第一笔分录是借应付账款 11000 dai银行存款11000 第二笔分录是借库存商品11000 dai应付账款11000这样子对吗

是的

这样子应付账款就平了对吧

是的

客户的应收账款是10000客户只回了9000那1000块钱怎么冲账呢

为什么只回9000呢

因为客户赖账了他就付了9000块钱 1000块钱我们就损失了

应收账款我这边就不知道该怎么冲

内账的话，相关领导签字后，做借营业外支出1000 dai应收账款1000

还有一种情况是应收A公司账款是10000他们公司的采购员让开了20000的发票公户也收了20000 最后10000相关领导和我公司销售人员签字了退给A公司的采购员

这样子该怎么做分录呢

公户收到 2000的时候，借银行存款2000 dai应收账款2000 退1000 的时候，借应收1000 dai银行存款1000

好的谢谢老师

不客气

记账凭证装订可以把送货单和采购单装订在后面可以嘛

可以

好的谢谢老师

补充：内帐也需要规范的价税分离记账，公司两套账不合法

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2022-05-29 08:54匿名提问

2022-05-29 08:47匿名提问

安叔老师2022-05-29 08:59

销售给客户的货款你挂账的分录怎么处理的的呢，购进货物按照库存商品入库，分开核算

2022-05-29 09:00匿名提问

之前的账目离职的同事简单登记了应收应付账没有编制记账凭证做分录

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