应交税费-简易计税的金额是按票面走，还是分包扣除后计算的税额计入

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2022/5/30 13:16:57

简易计税项目你们可以全额扣除分包款，按照票面金额抵，不按照发票税额抵

老师，我想知道做分录的时候，是按发票税额，还是按申报表的？按申报表的话，这个分录怎么做的？

借:应交税费-简易计税-分包抵减税额3万 dai:应付账款-分包商3万或借:应交税费-简易计税-分包抵减税额3万 dai:应交税费-待认证进项税额-尚未取得发票3万

还不是很懂，我们开普票出去，劳务开普票进来，我们和劳务的都不按票面走吗

如果有分包，是简易计税，收到普票，普票上对应的税金，账务分录：应交税费-简易计税-分包扣除

哦哦哦哦，那结转税金怎么做呀老师，就直接按票面税金结转啦？不是和申报表不一样咯？

分录和申报表一样啊

因为你收到分包票已经做分录了（相当于平常取得的进项），报税按销项—进项报（和增值税原理是一样的）

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2022-05-30 13:16十月阿

应交税费-简易计税的金额是按票面走，还是分包扣除后计算的税额计入

甘老师2022-05-30 13:19

简易计税项目你们可以全额扣除分包款，按照票面金额抵，不按照发票税额抵

2022-05-30 13:20十月阿

老师，我想知道做分录的时候，是按发票税额，还是按申报表的？按申报表的话，这个分录怎么做的？

甘老师2022-05-30 13:41

借:应交税费-简易计税-分包抵减税额3万 dai:应付账款-分包商3万或借:应交税费-简易计税-分包抵减税额3万 dai:应交税费-待认证进项税额-尚未取得发票3万

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