小规模纳税人去年已经确认收入1000的销售服务,退回了500,今年已经退款票还没冲红,也还没重开,就退500块钱这个分录该怎么做分录。

2022/5/30 17:18:49

小规模纳税人去年已经确认收入1000的销售服务,退回了500,今年已经退款票还没冲红,也还没重开,就退500块钱这个分录该怎么做分录。

与确认收入及结转的会计分录的会计科目及方向一致,金额是500用负数表示

可我还没开票

是单纯的服务,不是销售商品吧

单纯的服务

冲红这块还没冲,

以后是否要开红字发票?

去年开了1000元发票已经确认收入了,今年客户退了服务,要求退500元,今年4月银行已经退给客户了500元,但因为疫情发票还没开呢

是什么原回退款?

服务客户不满意

可以先挂往来

借:其他应收款,dai:银行存款,是吗?

确认收入1000时是怎么入帐的?没挂往来?

建议计入应收帐款

没有挂过往来,因为之前收到款就开票,直接是,借:银行存款,dai:主营业务收入,dai:应交税费(应交增值税)

是客户退回的款,建议挂应收账款

挂其他应收款,问题不大

那我后面开票的话,改怎么做分录老师

根据发票信息,红冲挂的往来

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高老师高级会计师,财务总监答疑老师
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2022-05-30 17:18CAIº

小规模纳税人去年已经确认收入1000的销售服务,退回了500,今年已经退款票还没冲红,也还没重开,就退500块钱这个分录该怎么做分录。
会计宝
会计宝

高老师2022-05-30 17:20

与确认收入及结转的会计分录的会计科目及方向一致,金额是500用负数表示

2022-05-30 17:24CAIº

可我还没开票
会计宝
会计宝

高老师2022-05-30 17:25

是单纯的服务,不是销售商品吧

2022-05-30 17:26CAIº

会计宝

2022-05-30 17:26CAIº

单纯的服务
会计宝

2022-05-30 17:27CAIº

冲红这块还没冲,
会计宝
会计宝

高老师2022-05-30 17:27

以后是否要开红字发票?

2022-05-30 17:30CAIº

去年开了1000元发票已经确认收入了,今年客户退了服务,要求退500元,今年4月银行已经退给客户了500元,但因为疫情发票还没开呢
会计宝
会计宝

高老师2022-05-30 17:30

是什么原回退款?

2022-05-30 17:30CAIº

服务客户不满意
会计宝
会计宝

高老师2022-05-30 17:32

可以先挂往来

2022-05-30 17:37CAIº

借:其他应收款,dai:银行存款,是吗?
会计宝
会计宝

高老师2022-05-30 17:41

确认收入1000时是怎么入帐的?没挂往来?
会计宝

高老师2022-05-30 17:47

建议计入应收帐款

2022-05-30 18:47CAIº

没有挂过往来,因为之前收到款就开票,直接是,借:银行存款,dai:主营业务收入,dai:应交税费(应交增值税)
会计宝
会计宝

高老师2022-05-30 18:51

是客户退回的款,建议挂应收账款
会计宝

高老师2022-05-30 18:51

挂其他应收款,问题不大

2022-05-30 18:58CAIº

那我后面开票的话,改怎么做分录老师
会计宝
会计宝

高老师2022-05-30 18:59

根据发票信息,红冲挂的往来

问答已结束!

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