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上年有一个月个人承担社保计入税金及附加了，今年账务怎样调整

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2022/5/31 11:15:07

上年有一个月个人承担社保计入税金及附加了，今年账务怎样调整

执行的是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

小企业会计准则的话不需要追溯调整，分录如下 借：税金及附加（与去年的金额一样，只是这里是借方负数） dai：其他应收款—代扣代缴款—社保

这样今年的数据不是少了么，应付职工薪酬不是也没调整

你发一下你去年错误的分录

借：税金及附加 dai：其他应付款-代扣社保公积金-养老 其他应付款-代扣社保公积金-医疗 其他应付款-代扣社保公积金-失业

那今年的调整分录就做跟去年一样的分录，只是金额是负数

那做一笔负数是不是还的做一笔 借应付职工薪酬 dai其他应付款 正数，调整过来

你计提和发放工资已经过应付职工薪酬了，后面就是支付社保时把个人部分付出去就行 正常的社保的处理流程如下 计提社保 借：管理费用社保单位部分 dai：应付职工薪酬-社保单位部分 发放工资 借：应付职工薪酬 dai：银行存款 dai：其他应付款-代扣社保个人部分 支付社保 借：其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-社保单位部分 dai：银行存款

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-05-31 11:15匿名提问

上年有一个月个人承担社保计入税金及附加了，今年账务怎样调整
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-31 11:30

执行的是小企业会计准则还是企业会计准则

2022-05-31 11:30匿名提问

小企业会计准则
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-31 11:33

小企业会计准则的话不需要追溯调整，分录如下 借：税金及附加（与去年的金额一样，只是这里是借方负数） dai：其他应收款—代扣代缴款—社保

2022-05-31 11:35匿名提问

这样今年的数据不是少了么，应付职工薪酬不是也没调整
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-31 11:49

你发一下你去年错误的分录

2022-05-31 12:11匿名提问

借：税金及附加 dai：其他应付款-代扣社保公积金-养老 其他应付款-代扣社保公积金-医疗 其他应付款-代扣社保公积金-失业
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-31 12:15

那今年的调整分录就做跟去年一样的分录，只是金额是负数

2022-05-31 13:33匿名提问

那做一笔负数是不是还的做一笔 借应付职工薪酬 dai其他应付款 正数，调整过来
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-31 13:39

你计提和发放工资已经过应付职工薪酬了，后面就是支付社保时把个人部分付出去就行 正常的社保的处理流程如下 计提社保 借：管理费用社保单位部分 dai：应付职工薪酬-社保单位部分 发放工资 借：应付职工薪酬 dai：银行存款 dai：其他应付款-代扣社保个人部分 支付社保 借：其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-社保单位部分 dai：银行存款
甘老师

甘老师2022-05-31 13:40

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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