资产负债表的“未分配利润”期末-期初=利润表“净利润”本年累计数,5月份完成了2021年的企业所得税汇算清缴,补缴了企业所得税2515.64元,公司执行企业会计准则,但是没有“以前年度损益调整”科目,当时做了如下的账务处理,导致现在资产负债表和利润表的如上的勾稽关系不对,请问这样正常吗

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2022/6/1 13:48:37

资产负债表的“未分配利润”期末-期初=利润表“净利润”本年累计数,5月份完成了2021年的企业所得税汇算清缴,补缴了企业所得税2515.64元,公司执行企业会计准则,但是没有“以前年度损益调整”科目,当时做了如下的账务处理,导致现在资产负债表和利润表的如上的勾稽关系不对,请问这样正常吗

正常

利润表反映的是本年的损益情况,你调整去年的损益没有经过本年利润,这样是正常的

意思是指补缴企业所得税会使得报表的勾稽关系发生变化对吗

是的,是调整以前年度损益的操作会让这个勾稽关系的公式发生变化

那到下个月还是到明年就正常了?

明年

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不客气

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2022-06-01 13:48Rainbow

资产负债表的“未分配利润”期末-期初=利润表“净利润”本年累计数,5月份完成了2021年的企业所得税汇算清缴,补缴了企业所得税2515.64元,公司执行企业会计准则,但是没有“以前年度损益调整”科目,当时做了如下的账务处理,导致现在资产负债表和利润表的如上的勾稽关系不对,请问这样正常吗
会计宝

2022-06-01 13:37Rainbow

会计宝
会计宝
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杨老师2022-06-01 13:49

正常
会计宝

杨老师2022-06-01 13:49

利润表反映的是本年的损益情况,你调整去年的损益没有经过本年利润,这样是正常的

2022-06-01 13:50Rainbow

意思是指补缴企业所得税会使得报表的勾稽关系发生变化对吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-01 13:52

是的,是调整以前年度损益的操作会让这个勾稽关系的公式发生变化

2022-06-01 13:53Rainbow

那到下个月还是到明年就正常了?
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-01 13:57

明年

2022-06-01 14:02Rainbow

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-01 14:03

不客气
杨老师

杨老师2022-06-01 14:04

我这有个免费的总账学习群,总账工资高,给妈妈买糖吃。哈哈
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