有个合并报表的问题，就是A和B是非同一控制下，A收购B51%的股份，但是钱转到了老板私户，B公司账面没有任何变化。这种权益抵消是要怎么处理咧？B公司也没有做任何的账务处理，并且B这51%的股份最开始价值是500万，现在A是以1000万的钱买的，所以这中间会存在500万的差额

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2022/6/7 16:47:03

a公司分录借长投1000dai银行存款 1000 B分录借银行存款 1000dai实收资本1000 合并分录 B公司所有者权益商誉 dai长投少数股东权益

B不想在账务上体现股权转让，所以才走的私户

现在B对公账户没收钱，但实际控制人变了

B没有收到钱也是要记账的，借实收资本原股东 dai实收资本新股东

不想体现股权转让，合并分录编制也没有依据

那还是按照我的想法，在B公司体现老板原来的投的钱转向A，抵的时候也只抵这一部分

然后A公司也记录长投是这一部分，多出的钱是按照营业外支出走嘛

我是觉得虽然A出了1000万，但实际上得了51的股份，所以只需要抵消51，也就是长投只抵消500万，剩下的走营业外支出

多出的差额在合并报表计入商誉

a个别报表还是1000的长投

我想过这个，但是还是觉得商誉不太合适

有更好的解决方式吗？

没有

好的，谢谢

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师

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2022-06-07 16:47匿名提问

李伟老师2022-06-07 17:19

a公司分录借长投1000dai银行存款 1000 B分录借银行存款 1000dai实收资本1000 合并分录 B公司所有者权益商誉 dai长投少数股东权益

2022-06-07 17:26匿名提问

B不想在账务上体现股权转让，所以才走的私户

2022-06-07 17:29匿名提问

现在B对公账户没收钱，但实际控制人变了

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