老师您好，如何根据一份审计报告，找出未经抵消的递延所得税资产和未经抵消的递延所得税负债所有项目所对应的账面价值，需要从什么方面入手查找？

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2022/6/9 10:13:41

第一：先找出企业所有的应纳税暂时性差异/可抵扣暂时性差异

第二：看企业已确认的应纳税暂时性差异/可抵扣暂时性差异（一般看递延所得税资产和递延所得税负债明细和本期发生）

第三：所有的应纳税暂时性差异/可抵扣暂时性差异减去已确认的，剩下的就是未经抵消的

老师您好，未经抵消在审计附注已经显示出来了，上面图片，我的目的是找出他们所有项目所对应的账面价值

比如未经抵消的递延所得税资产，其中之一的项目为资产减值准备，我需要找出资产减值准备所对应的账面价值

那就对应去看资产减值损失/信用减值损失明细

公允价值变动损益明细

营业外收入明细

请问老师，未确认递延所得税的可抵扣亏损将于一下年度到期的时间依据是什么呢？

看企业所得税汇算清缴的可抵扣亏损明细表，一般可抵扣亏损5年有效

这个东西一般在审计报告里有披露吗

审计报告里没有，审计底稿有

找企业要也行

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2022-06-09 10:13 相拥

2022-06-09 10:41 相拥

甘老师2022-06-09 10:19

第一：先找出企业所有的应纳税暂时性差异/可抵扣暂时性差异

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
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