老师请问1、使用权资产汇算清缴纳税调增是依据折旧+未确认融资费用-实际付款额吗?2、调增部分计 入递延所得税资产,计递延所得税负债吗?3、使用权资产纳税调增的账务处理怎么做

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2025/5/15 16:46:13

老师请问1、使用权资产汇算清缴纳税调增是依据折旧+未确认融资费用-实际付款额吗?2、调增部分计 入递延所得税资产,计递延所得税负债吗?3、使用权资产纳税调增的账务处理怎么做

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老师好,请问1、使用权资产汇算清缴纳税周增是依据折旧+未确认融资费用-实际付款额吗?2、调增部分计 入递延所得税资产,计递延所得税负债吗?

使用权资产汇算清缴纳税调增的账务处理怎么做

企业所得税法实施条例第四十七条规定,以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除;以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除 。

税务上,只允许按实际租金支出扣除。

使用权资产汇算清缴纳税调增的账务处理怎么做,如果有取得发票的话,账上是正常的入的,税务上是允许按实际租金支出扣除,会想成税会差异,影响应纳税所得额的计算

账务处理是,借:递延所得税资产,dai:所得税费用---递延所得税费用。借:所得税费用---当期所得税费用,dai:应交税费应交企业所得税吗

使用权资产汇算清缴纳税周增是依据折旧+未确认融资费用-税务上认的摊销的租金支出

调增部分*25%计入递延所得税资产对吗

调增部分*25%计入递延所得税资产对吗,如果税率是25%的话,是的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-05-15 16:4697101498

老师请问1、使用权资产汇算清缴纳税调增是依据折旧+未确认融资费用-实际付款额吗?2、调增部分计 入递延所得税资产,计递延所得税负债吗?3、使用权资产纳税调增的账务处理怎么做
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andy老师2025-05-15 16:55

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2025-05-15 16:5697101498

老师好,请问1、使用权资产汇算清缴纳税周增是依据折旧+未确认融资费用-实际付款额吗?2、调增部分计 入递延所得税资产,计递延所得税负债吗?
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2025-05-15 16:5797101498

使用权资产汇算清缴纳税调增的账务处理怎么做
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andy老师2025-05-15 16:59

企业所得税法实施条例第四十七条规定,以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除;以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除 。
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andy老师2025-05-15 17:00

税务上,只允许按实际租金支出扣除。
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andy老师2025-05-15 17:02

使用权资产汇算清缴纳税调增的账务处理怎么做,如果有取得发票的话,账上是正常的入的,税务上是允许按实际租金支出扣除,会想成税会差异,影响应纳税所得额的计算

2025-05-15 17:0397101498

账务处理是,借:递延所得税资产,dai:所得税费用---递延所得税费用。借:所得税费用---当期所得税费用,dai:应交税费应交企业所得税吗
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andy老师2025-05-15 17:04

使用权资产汇算清缴纳税周增是依据折旧+未确认融资费用-税务上认的摊销的租金支出

2025-05-15 17:0597101498

调增部分*25%计入递延所得税资产对吗
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andy老师2025-05-15 17:08

调增部分*25%计入递延所得税资产对吗,如果税率是25%的话,是的
andy老师

andy老师2025-05-15 17:09

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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