老师你好，汇算清缴退还的企业所得税会计分录怎么做？

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2022/6/13 15:00:54

你们是企业会计准则还是小企业会计准则？

小企业

①借：银行存款 dai：应交税费-应交企业所得税；②借：应交税费-应交企业所得税 dai：所得税费用

为啥不通过本年利润来核算啊？

影响当期损益，月末会结转的

那去年多缴的用于今年抵扣的分录呢？

多缴纳的不是已经退回来了吗？

没有退到银行，是直接和今年一季度的税抵减的

①借：其他应收款 dai：应交税费-应交企业所得税；②借：应交税费-应交企业所得税 dai：所得税费用

好的

抵减一季度税额时，借：应交税费-应交企业所得税 dai：其他应收款

好的

还有就是

汇算清缴纳税调增的工资，在账面上，如何做处理啊？

账务不用处理

可是账面上一直挂着这笔应付职工薪酬的

你们之前计提多了，可以原路红字冲回

明白了，谢谢

不客气

老师，中间是不是还需要做一布计提今年一季度的企业所得税？

一季度你们之前没计提吗？

我刚刚删掉了，我想全部做到一张凭证里

删掉的话需要重新计提

这样正确了吗？

倒数第二和第三不对

把倒数第二删了，倒数第三金额减去157.35

好的，明白了，谢谢哈

不客气

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许老师会计主管,中级证书答疑老师

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2022-06-13 15:0093434757

老师你好，汇算清缴退还的企业所得税会计分录怎么做？

许老师2022-06-13 15:01

你们是企业会计准则还是小企业会计准则？

2022-06-13 15:0293434757

小企业

许老师2022-06-13 15:03

①借：银行存款 dai：应交税费-应交企业所得税；②借：应交税费-应交企业所得税 dai：所得税费用

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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