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收票方已抵扣跨月，申请红字后，进项税转出怎样做账务处理

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2022/6/14 16:13:23

收票方已抵扣跨月，申请红字后，进项税转出怎样做账务处理

你是开票方还是收票方

购货方应该做进项税额转出： 借：原材料/库存商品 负数或红字 应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字 dai：应付账款 负数或红字

收票方

这个答案就是我的 是吗

是的

报表上的进项税转出我还需要做分录吗

发票不是失控发票，只是开错了，已经跨月，报表出现了进项税转出，

是的，之前那张发票已经失效，抵扣过这张发票就需要进项转出

以理解为负数就是进项转出了吗？

可以理解为dai方正数就是借方负数

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2022-06-14 16:13杨娇

收票方已抵扣跨月，申请红字后，进项税转出怎样做账务处理
会计宝
会计宝

Harry老师2022-06-14 16:14

你是开票方还是收票方
会计宝

Harry老师2022-06-14 16:17

购货方应该做进项税额转出： 借：原材料/库存商品 负数或红字 应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字 dai：应付账款 负数或红字

2022-06-14 16:18杨娇

收票方
会计宝

2022-06-14 16:19杨娇

这个答案就是我的 是吗
会计宝
会计宝

Harry老师2022-06-14 16:19

是的

2022-06-14 16:22杨娇

报表上的进项税转出我还需要做分录吗
会计宝

2022-06-14 16:23杨娇

发票不是失控发票，只是开错了，已经跨月，报表出现了进项税转出，
会计宝
会计宝

Harry老师2022-06-14 16:26

是的，之前那张发票已经失效，抵扣过这张发票就需要进项转出

2022-06-14 16:49杨娇

以理解为负数就是进项转出了吗？
会计宝
会计宝

Harry老师2022-06-14 16:52

可以理解为dai方正数就是借方负数
Harry老师

Harry老师2022-06-14 16:53

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
税务财务 · 避坑问题 · 分享群
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