老师,请问去年支付的房租费用用来抵扣今年3-6月的房租,今年收到红字发票,和一张正数发票,请问如何对红字红字发票做账务处理

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2023/6/7 10:56:46

老师,请问去年支付的房租费用用来抵扣今年3-6月的房租,今年收到红字发票,和一张正数发票,请问如何对红字红字发票做账务处理

重新开的发票是金额有变动吗?

正常的负数发票做账,把原来的入账凭证红冲

有

这是重开的

去年付的一个季度租金因为疫情没有入住,用来抵扣今年3到6月的租金,在补差额

去年4季度摊销金额你们要变吗?还是多出来的金额摊销到今年

如果4季度的金额不变的话,就把去年的预付凭证红冲,然后做新的发票就行

我觉得摊销部分要变,因为摊销的是去年10到12月的

但合同是今年3月到6月,应该要重新摊销

进项税额要转出的吧

如果变的话,去年的费用凭证也要调整,你们是小企业会计准则还是企业会计准则?

企业会计准则

进项税要做转出

那涉及损益的调整,要用以前年度损益调整科目

去年4季度分摊金额要分多少?我把分录列一下

那是先把这一笔做红字分录,进项税额改成进项税额转出?

你稍等我给你做一下分录

好

去年只分摊了一个季度的租金摊销

这个,分摊了三笔,分别是10月至12月

重新摊去年的金额,你自己算算哈

上面冲红用应付账款是因为一般情况下银行存款不会用红字冲

也可以用其他应收款科目

不用调未分配利润吗

以前年度损益的余额最后结转到未分配利润

那结转到未分配利润,我今年摊销的租金,就不用再用以前年度损益调整了吧

今年的正常进期间费用

好的,谢谢哈

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-06-07 10:56匿名提问

老师,请问去年支付的房租费用用来抵扣今年3-6月的房租,今年收到红字发票,和一张正数发票,请问如何对红字红字发票做账务处理
会计宝

2023-06-07 10:46匿名提问

会计宝
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2023-06-07 10:46匿名提问

会计宝
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2023-06-07 10:46匿名提问

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杨老师2023-06-07 10:59

重新开的发票是金额有变动吗?
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会计宝

杨老师2023-06-07 11:01

正常的负数发票做账,把原来的入账凭证红冲

2023-06-07 11:01匿名提问

有
会计宝

2023-06-07 11:17匿名提问

会计宝
会计宝

2023-06-07 11:01匿名提问

这是重开的
会计宝

2023-06-07 11:02匿名提问

去年付的一个季度租金因为疫情没有入住,用来抵扣今年3到6月的租金,在补差额
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杨老师2023-06-07 11:02

去年4季度摊销金额你们要变吗?还是多出来的金额摊销到今年
会计宝

杨老师2023-06-07 11:03

如果4季度的金额不变的话,就把去年的预付凭证红冲,然后做新的发票就行

2023-06-07 11:05匿名提问

我觉得摊销部分要变,因为摊销的是去年10到12月的
会计宝

2023-06-07 11:05匿名提问

但合同是今年3月到6月,应该要重新摊销
会计宝

2023-06-07 11:06匿名提问

进项税额要转出的吧
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-07 11:06

如果变的话,去年的费用凭证也要调整,你们是小企业会计准则还是企业会计准则?

2023-06-07 11:08匿名提问

企业会计准则
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-07 11:10

进项税要做转出
会计宝

杨老师2023-06-07 11:10

那涉及损益的调整,要用以前年度损益调整科目
会计宝

杨老师2023-06-07 11:12

去年4季度分摊金额要分多少?我把分录列一下

2023-06-07 11:28匿名提问

会计宝
会计宝

2023-06-07 11:12匿名提问

那是先把这一笔做红字分录,进项税额改成进项税额转出?
会计宝
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杨老师2023-06-07 11:15

你稍等我给你做一下分录

2023-06-07 11:16匿名提问

好
会计宝

2023-06-07 11:19匿名提问

去年只分摊了一个季度的租金摊销
会计宝

2023-06-07 11:16匿名提问

会计宝
会计宝

2023-06-07 11:19匿名提问

这个,分摊了三笔,分别是10月至12月
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-07 11:21

会计宝
会计宝

杨老师2023-06-07 11:21

重新摊去年的金额,你自己算算哈
会计宝

杨老师2023-06-07 11:22

上面冲红用应付账款是因为一般情况下银行存款不会用红字冲
会计宝

杨老师2023-06-07 11:22

也可以用其他应收款科目

2023-06-07 11:30匿名提问

不用调未分配利润吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-07 11:31

以前年度损益的余额最后结转到未分配利润

2023-06-07 12:01匿名提问

那结转到未分配利润,我今年摊销的租金,就不用再用以前年度损益调整了吧
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-07 12:01

今年的正常进期间费用

2023-06-07 12:56匿名提问

好的,谢谢哈
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-07 12:56

不客气
杨老师

杨老师2023-06-07 12:57

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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