老师我想咨询一下计提工资社保以及发放的会计分录怎么写

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

2022/6/15 11:08:46

①计提工资，借：管理费用等 dai：应付职工薪酬-工资；②发放工资，借：应付职工薪酬-工资 dai：其他应付款（社保个人部分） dai：其他应付款（公积金个人部分） dai：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

③计提社保，借：管理费用等 dai：应付职工薪酬-社保；④缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保借：其他应付款（社保个人部分） dai：银行存款

公积金计提和发放和社保分录一样

计提社保费是公司承担的那部分入费用里，个人承担的部分入其他应收款可以吗？还有我们是小规模纳税人缴纳增值税需要计提税金吗？附加税要计提税金的吧！

用其他应收或者其他应付都是可以的

前后对应就好

小规模纳税人如果开具免税普通发票就不需要计提税金

我是现在做一季度的账，所以还是要计提税金的

那就正常计提和缴纳就行

还是要计提附加税税金的。如果要修改以前的账2021年是直接修改吗？用以前年度损益调整吗？例如之前客户开的发票，借：主营业务成本200000 dai其他业务成本200000，这个其实是供应商开过来的发票，货款是对公支付的。

小企业会计准则不用通过以前年度损益调整，直接影响当期损益就好

企业会计准则的话需要用以前年度损益调整

我们是小企业会计准则

我的调整分录是借其他应付款 200000dai应付账款200000分录对吗

把之前错误的分录红字冲销，然后按照正确的来做就好

她之前分录是做到一起的，借其他应付款100000dai银行存款100000，借主营业务成本200000dai其他应付款200000那我也要这一整笔分录红冲了，然后做一个正确的

哪里错了就红冲哪里，然后重新做正确的

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 19125条与咨询,计提,工资,社保,发放,会计分录相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

许老师会计主管,中级证书答疑老师

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

向老师提问

2022-06-15 11:0844783292

老师我想咨询一下计提工资社保以及发放的会计分录怎么写

2022-06-15 11:2944783292

许老师2022-06-15 11:17

许老师2022-06-15 11:19

③计提社保，借：管理费用等 dai：应付职工薪酬-社保；④缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保借：其他应付款（社保个人部分） dai：银行存款

点击展开全文 (20条,需扫码登录)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

317名专家老师，3分钟快速回复，已有88066会计人，提问了173101 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

老师我想咨询一下计提工资社保以及发放的会计分录怎么写

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

老师我想咨询一下计提工资社保以及发放的会计分录怎么写

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问