老师，我在税务申报时暂估了一部分还没有结算的收入，这部分收入将在以后期间结算开票，请问我在会计上要怎么处理呢？

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2022/6/16 9:00:39

申报增值税时候你填了未开票收入吗？

是的

账务无需处理，下月申报时未开票收入填写相同的负数就好

账表就一致了

相当于会计账务不做处理，等待结算开票时增值税申报表上负数冲减未开票收入就可以啊

是的

那利润表收入和增值税申报表收入就不一致哦

所得税要怎么处理呢（包括季度和年度）

税务局允许存在一定程度的增所差异

意思是所得税可以不加这未结算部分收入

是的

因为在下个月申报你会负数冲回去

嗯嗯，有可能会延续几个月冲减，结算进度和完工进度不成正比

在年底之前冲回来就好

存在未冲完的部分，所得税不计算？

汇算清缴前需要处理

哦哦，好的，明白了，谢谢老师

不客气

补充：通常账上做未开票收入，开具发票的当期红冲

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2022-06-16 09:00真真

老师，我在税务申报时暂估了一部分还没有结算的收入，这部分收入将在以后期间结算开票，请问我在会计上要怎么处理呢？

许老师2022-06-16 09:01

申报增值税时候你填了未开票收入吗？

2022-06-16 09:02真真

是的

许老师2022-06-16 09:03

账务无需处理，下月申报时未开票收入填写相同的负数就好

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