老师,我们公司是游戏公司,收入主要是游戏广告变现收入和游戏内购收入,成本主要是广告投放成本。每个月月初结账时,我们无法获得全部的准确的收入和成本数据,只能进行暂估收入和成本,在申报增值税时,我们是按照当月开票和收票来确定应交增值税,还是这些暂估收入和成本也要申报增值税?关于所得税,我们暂估的收入要申报纳税吗?

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老师,我们公司是游戏公司,收入主要是游戏广告变现收入和游戏内购收入,成本主要是广告投放成本。每个月月初结账时,我们无法获得全部的准确的收入和成本数据,只能进行暂估收入和成本,在申报增值税时,我们是按照当月开票和收票来确定应交增值税,还是这些暂估收入和成本也要申报增值税?关于所得税,我们暂估的收入要申报纳税吗?

在实操中

如果收入不能准确确认的话,可以根据当月开票和收票来确定应交增值税

关于所得税,我们暂估的收入要申报纳税吗?要看有没有达到收入的确认条件

所得税部分,收入其实是达到收入确认条件了的,只是说金额不一定那么准确,比如我3月暂估收入有100万,但是实际上四月份对账之后金额是98万,我们在四月才会收到这笔款并且开票,账上四月份会把暂估的那笔调整为98万。目前我看公司申报所得税,是把所有当月暂估收入和成本都剔除,只按照当月实际收款开票的金额确认收入,实际付款收票的部分确认成本,我不确定这么做是否符合规范,我的理解是收入部分暂估的也要申报未开票收入,成本可以税前抵扣,在汇算清缴时还没收到发票就要纳税调增。是不是按照公司现在的方法申报所得税也可以?

税法上,是达到了纳税义务的话,是需要申报的。在实际工作中,如果没取得款项没开具发票的话,税务不严查的话,可以按照公司现在的方法处理,但是有一定的风险性。

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2025-04-19 14:5989982235

老师,我们公司是游戏公司,收入主要是游戏广告变现收入和游戏内购收入,成本主要是广告投放成本。每个月月初结账时,我们无法获得全部的准确的收入和成本数据,只能进行暂估收入和成本,在申报增值税时,我们是按照当月开票和收票来确定应交增值税,还是这些暂估收入和成本也要申报增值税?关于所得税,我们暂估的收入要申报纳税吗?
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andy老师2025-04-19 15:16

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andy老师2025-04-19 15:17

如果收入不能准确确认的话,可以根据当月开票和收票来确定应交增值税
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andy老师2025-04-19 15:17

关于所得税,我们暂估的收入要申报纳税吗?要看有没有达到收入的确认条件

2025-04-19 15:2889982235

所得税部分,收入其实是达到收入确认条件了的,只是说金额不一定那么准确,比如我3月暂估收入有100万,但是实际上四月份对账之后金额是98万,我们在四月才会收到这笔款并且开票,账上四月份会把暂估的那笔调整为98万。目前我看公司申报所得税,是把所有当月暂估收入和成本都剔除,只按照当月实际收款开票的金额确认收入,实际付款收票的部分确认成本,我不确定这么做是否符合规范,我的理解是收入部分暂估的也要申报未开票收入,成本可以税前抵扣,在汇算清缴时还没收到发票就要纳税调增。是不是按照公司现在的方法申报所得税也可以?
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andy老师2025-04-19 15:42

税法上,是达到了纳税义务的话,是需要申报的。在实际工作中,如果没取得款项没开具发票的话,税务不严查的话,可以按照公司现在的方法处理,但是有一定的风险性。

2025-04-19 15:4789982235

好的谢谢老师
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andy老师2025-04-19 16:04

不客气
andy老师

andy老师2025-04-19 16:05

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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