老师你好想问下我们公司最近在做股权变更，给税局提供了今年2月份财报和近三年年度所得税纳税申报表，税局为什么说我2月份未分配利润和以前年度亏损勾稽关系对不上？他们之间的勾稽关系是怎么样的呢？

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2022/6/25 22:15:25

资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系，说明是正确的未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+（-）以前年度损益调整-分配的利润

如果勾稽关系不正确，是不是哪里调整错了

老师，像我们公司有研发加计扣除，利润总额减掉研发加计扣除的那个是纳税调整后所得，他为什么看这个数据呢？他说近几年的这个数据和我们的未分配利润对不上，像做股权变更税务一般都怎么核定要交的税费呢？

税务局主要看的是你调整后的利润

股权变更，就是涉及股权转让所得

股权转让收入-股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额来计算个人所得税

股权转让还涉及到印花

好的老师，纳税调整后所得是不需要做进账务里的吧？那每年的纳税调整后所得和2月的未分配利润有什么勾稽关系吗？

我们纳税调整后所得每年都在负的几十万，2月未分配利润只有负的一万多，我该怎么处理这个问题呢？从哪里找错处呢？

汇算清缴的纳税调整额跟会计报表上的金额不一致是正常的，属于一个税会差异，不需要调整

好的谢谢老师了

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2022-06-25 22:1584235933

tammy老师2022-06-25 22:25

资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系，说明是正确的未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+（-）以前年度损益调整-分配的利润

tammy老师2022-06-25 22:26

如果勾稽关系不正确，是不是哪里调整错了

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