老师 不可以抵扣进项税额做进行税额转出,借方借什么? 比如简易征收下,供应商提供的专用发票,我需要做进项税额转出,借方记什么?

2022/6/30 12:06:11

老师 不可以抵扣进项税额做进行税额转出,借方借什么? 比如简易征收下,供应商提供的专用发票,我需要做进项税额转出,借方记什么?

应交税费-应交增值税 (进项税额转出)

要是我购入的发票不可以抵扣的情况如何处理

做进项税额转出即可

借:待处理财产损溢 dai:原材料、库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(管理不善造成的经营损失) 借:待处理财产损溢 dai:原材料、库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(管理不善造成的经营损失) 那他家给开具的发票是专用发票,这个发票进行勾选吗?之前说需要勾选再做转出,我这边记账的时候就记借:原材料:价税合计做账 dai:银行存款吗?

需要勾选后再转出

购入的时候,借原材料,应交税费-应交增值税(进项税额)dai银行存款

补充:原材料购入时按照价税分离正常入账 因管理不善 等原因发生的非正常损失进项税额需要转出。

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2022-06-30 12:06李书敏

老师 不可以抵扣进项税额做进行税额转出,借方借什么? 比如简易征收下,供应商提供的专用发票,我需要做进项税额转出,借方记什么?
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-30 12:08

应交税费-应交增值税 (进项税额转出)

2022-06-30 12:08李书敏

要是我购入的发票不可以抵扣的情况如何处理
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-30 12:10

做进项税额转出即可

2022-06-30 12:11李书敏

借:待处理财产损溢 dai:原材料、库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(管理不善造成的经营损失) 借:待处理财产损溢 dai:原材料、库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(管理不善造成的经营损失) 那他家给开具的发票是专用发票,这个发票进行勾选吗?之前说需要勾选再做转出,我这边记账的时候就记借:原材料:价税合计做账 dai:银行存款吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2022-06-30 12:12

需要勾选后再转出
会计宝

安叔老师2022-06-30 12:13

购入的时候,借原材料,应交税费-应交增值税(进项税额)dai银行存款
会计宝

官方回复2022-07-01 15:28

补充:原材料购入时按照价税分离正常入账 因管理不善 等原因发生的非正常损失进项税额需要转出。

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