老师好，我们是全资子公司，目前还未成立，所以日常开销签合同都是以母公司的名字签署，都暂未开票，请问我们公司成立以后，这个发票要怎么开到我们子公司内呢

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2022/6/30 13:35:38

重新以子公司名义签合同，付款，否则开票不可以开子公司

那如果开票给母公司，这笔费用怎么转给子公司呢

因为我们的注册资金在母公司账上，合同的钱已经以母公司的名义转过去了

转不到

业务形式在账面看都是母公司发生的

全资子公司，应该母公司投资，实收资本在子公司账面，然后再由子公司进行业务往来

部分合同注明了是子公司使用的

因为子公司营业执照还没下来，需要装修筹备，所以目前的花费都是母公司在出钱

那不行，你付款的时候挂其他应收款-代垫费用，发票开给子公司

母公司付款的时候都挂的是其他应收款，但是合同签的主体都是母公司

现在就是开票和转移费用的问题

子公司成立后，都挂上账，其他应付款-母公司代垫，实收资本到账后再还给母公司

我知道，就是说这个母公司签合同付款，发票给子公司，正常来说肯定是不行的。但是筹建期间没有办法，只能这个处理。这么处理，原则上还是有瑕疵的，但是如果就是要入子公司账的话，也只能这么处理

是把母公司给子公司的所有花费都借管理费用，dai其他应付款吗

不，母公司不能进费用

如果你要进子公司的账的话，母公司就不能再进费用了哈

母公司就是付款的时候直接做借：其他应收账-代垫费用 dai：银行存款

母公司是这么做的分录，就是子公司的分录我不太会

子公司成立后，开票给子公司，子公司做借：费用 dai：其他应付款-母公司代垫费用后期还款给母公司借：其他应付款-母公司代垫费用 dai：银行存款

嗷嗷，就是把所有花费都在子公司的账上做借：管理/销售费用，dai：其他应付款，然后这些费用的发票就可以开给子公司了对吧

嗯

那现在母公司入帐都有合同和相关附件，没有发票作为附件的话可以吗

母公司只有付款这个环节，有付款的单据就可以。合同备查，不需要作为附件装订到凭证上

需要说清楚哈，这个母公司签合同付款，发票给子公司，正常来说肯定是不行的。但是筹建期间没有办法，只能这个处理。这么处理，原则上还是有瑕疵的，但是如果就是要入子公司账的话，也只能这么处理。

好的明白，谢谢老师

老师，如果我们的资金都在母公司花完了

那我们就没有后期还款给母公司这个步骤了

母公司依旧要给你们打投资款，然后再通过往来还给母公司

那我们刚开始是不是要写借其他应收款 dai实收资本

不要

投资款最好单独打

后期有地方需要用验资报告的话，方便验资

那子公司账上实收资本这一拦了吧

母公司不打算打钱给我们

那就是实收资本没到位

就是需要母公司先给我们钱，借银行存款dai实收资本，然后再借费用dai其他应付款，然后再借其他应付款dai银行存款吗

对

前面不是有代垫吗，实收资本到位以后，还母公司的款

实收资本都在母公司账上，全部花完了

母公司有钱的时候再做这一步也可以

倒一下账

母公司让我这样做：借其他应收款 dai实收资本借固定资产或费用 dai其他应收款借费用 dai其他应付款（多花的钱）

那你们银行流水就没有实收资本注资的这一步

后期不需要验资问题不大

后面需要验资的时候，你还得走一遍

好的谢谢

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2022-06-30 13:35匿名提问

杨老师2022-06-30 13:36

重新以子公司名义签合同，付款，否则开票不可以开子公司

2022-06-30 13:41匿名提问

那如果开票给母公司，这笔费用怎么转给子公司呢

2022-06-30 13:42匿名提问

因为我们的注册资金在母公司账上，合同的钱已经以母公司的名义转过去了

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