请问补缴企业所得税后需要调整财务报表年初数吗

2022/7/5 15:02:44

请问补缴企业所得税后需要调整财务报表年初数吗

因为什么原因导致补缴的

计提了坏账准备

还有部分业务招待费调增

还在吗老师

信用减值损失、业务招待费等科目不需要进行调整,因为只是税会差异

可以把去年计提所得税费用的凭证调整一下

借:以前年度损益调整 dai:应交税费—应交所得税

但是现在做财务报表的时候资产负债表的经营性应付项目的增加不体现这笔补缴的企业所得税,现金流量表主表支付的各项税费又体现这笔企业所得税,导致现金流量表附表做不平,这个怎么处理啊

编制财务报表的时候需要编制现金流量附表吗

一般是年审的时候需要编制校验一下

我们公司都是每个月附表也一起编制的

老师,那这个附表不平就不用管它了吗

这种情况下对不起来是正常的,备注一下即可

实务操作中一般是倒挤到经营性应收应付里面了

因为利润不体现在当期,现金流体现在当期,确实是对不起来的

好的,谢谢老师

不客气

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2022-07-05 15:02匿名提问

请问补缴企业所得税后需要调整财务报表年初数吗
会计宝
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孙老师2022-07-05 15:05

因为什么原因导致补缴的

2022-07-05 15:06匿名提问

计提了坏账准备
会计宝

2022-07-05 15:07匿名提问

还有部分业务招待费调增
会计宝

2022-07-05 15:15匿名提问

还在吗老师
会计宝
会计宝

孙老师2022-07-05 15:16

信用减值损失、业务招待费等科目不需要进行调整,因为只是税会差异
会计宝

孙老师2022-07-05 15:16

可以把去年计提所得税费用的凭证调整一下
会计宝

孙老师2022-07-05 15:16

借:以前年度损益调整 dai:应交税费—应交所得税

2022-07-05 15:19匿名提问

但是现在做财务报表的时候资产负债表的经营性应付项目的增加不体现这笔补缴的企业所得税,现金流量表主表支付的各项税费又体现这笔企业所得税,导致现金流量表附表做不平,这个怎么处理啊
会计宝
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孙老师2022-07-05 15:21

编制财务报表的时候需要编制现金流量附表吗
会计宝

孙老师2022-07-05 15:21

一般是年审的时候需要编制校验一下

2022-07-05 15:22匿名提问

我们公司都是每个月附表也一起编制的
会计宝

2022-07-05 15:22匿名提问

老师,那这个附表不平就不用管它了吗
会计宝
会计宝

孙老师2022-07-05 15:42

这种情况下对不起来是正常的,备注一下即可
会计宝

孙老师2022-07-05 15:44

实务操作中一般是倒挤到经营性应收应付里面了
会计宝

孙老师2022-07-05 15:44

因为利润不体现在当期,现金流体现在当期,确实是对不起来的

2022-07-05 15:46匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

孙老师2022-07-05 16:09

不客气

问答已结束!

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