我是（小规模）销售酒的公司收到货款15000元，开具发票15000元（免税）同时收到一张别人开来的进项9560元（3个点税）的发票，应该如何写分录做账，

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2022/7/5 15:02:07

借：银行存款 15000 dai：主营业务收入 15000 ；同时借：主营业务成本 9560 dai：库存商品 9560

商贸公司需要交消费税吗

我们开出去的是免税，别人开进来的有3个点的税，不用管吗

你们是批发还是零售环节

零售环节只有金银类首饰需要交消费税

零售

这是国家现阶段的税收优惠政策，不用做特殊处理

就是进货来卖不去

零售环节不用

好

老师给看看这是经营范围

这是不是就是零售

还有一个问题

就是我的发票是6月开出去的，成本票是7月开进来的

跨越了，我们按你刚刚那样写分录吗？

因为马上季报了，应该怎么正确的写分录做账务处理

上月没发生数据就没见账

主要是看你们是不是面对的终端客户

在税务局零申报的

以后尽量避免这种时间差，一般是进货了之后再进行销货

货品都没有拿到，是不太合适确认收入的

建议这个月暂估一些成本进去吧 6月份

怎么做分录

6月

帐务处理

还有就是问下几个老板给的钱，建账时候是做借款还是投资，这二者有啥区别

款项支付了吗只是票没有到是吧？

老板给的钱，投资的话是根据公司章程规定来的

借款的话，是需要有借款协议，一般是有息的

款老板现金支付的

只是发票没到

就是上月他们开不了，只能开到7月

章成都是认缴，但是他们开始就每个人拿了钱出来的现金，现在站在财务角度马上建账做季报，所以不知道这个款是不是要做进去，是做借款还是做投资款好

暂估成本可以和票金额一直不，

借款的话，老板用钱的时候可以还回去但是投资的话，只能做减资了，程序比较麻烦这种情况可以问问老板的意见

可以一致

这就是老板自己斗出来的没进公账可以不做进去不，直接内部账务给他体验出来这些钱就可以了

没走公司流水的话，是不用体现的

那我就根据公司对公账户流水来建期初账务数据

然后根据发生业务在开始做上账务申报

是的根据实际业务来

补充：小规模）销售酒的公司收到货款15000元，开具发票15000元（免税）同时收到一张别人开来的进项9560元（3个点税）的发票借：银行存款 15000 dai：主营业务收入 15000 按照实际销售货物成本结转成本收到进项票借：库存商品9560 dai：应付账款/银行存款等9560

在中华人民共和国境内从事卷烟批发业务的单位，批发销售的所有牌号规格的卷烟均需要缴纳消费税。批发、零售酒类，不需要缴纳消费税。

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2022-07-05 15:0290384732

我是（小规模）销售酒的公司收到货款15000元，开具发票15000元（免税）同时收到一张别人开来的进项9560元（3个点税）的发票，应该如何写分录做账，

孙老师2022-07-05 15:03

借：银行存款 15000 dai：主营业务收入 15000 ；同时借：主营业务成本 9560 dai：库存商品 9560

2022-07-05 15:0790384732

商贸公司需要交消费税吗

2022-07-05 15:0890384732

我们开出去的是免税，别人开进来的有3个点的税，不用管吗

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