2022/7/6 15:02:31
行政部,运营部,技术部,策划部,总经办,这些部门发放工资做账都是计入管理费用吗
销售的运营部进销售费用,公司品牌运营进管理费用
其他的进管理费用
技术部,有需要进研发支出,转管理费用-研发费或者资本化
也就说我要做三笔吗
是的
如果根据我说的进不同的费用的话
我先在本月做所有人的社保做一笔
借:管理费用—社保
其他应收款—代垫员工社保
dai:银行存款
公积金也是所有人的一起做
借:管理费用—住房公积金
其他应收款—代垫员工住房公积金
dai:银行存款
这个应该是不变的吧?
原则上也是按照人员部门进不同的费用
这个和工资是同步的
社保不是先支付出去的嘛?不需要先做社保公积金的?
等下月发工资,在收回其他应收款
其他应收是对的,我说的是费用
费用需要按照部门来进,不是都进管理费用
技术部进的是什么费用,写代码这种
先进5301研发支出
结转到管理费用,下设二级科目研发费用
借:管理费用—社保(行政部,总经办,策划部)
销售费用—社保(运营部)
研发支出—社保(技术部)
其他应收款—代垫员工社保
dai:银行存款
这样子嘛?
对
这个结转,金蝶会自动转还是说我要手动调的?
研发支出的结转需要自己做凭证转
另外,有一点,正常的工资社保都是需要计提的,你没有计提哈
你直接做的费用
正常是需要通过应付职工薪酬科目过渡一下的
完整的分录是怎样?
不是生产直接用的,是为员工提供的
也要跟上面我写的那样拆开来写这个应付职工薪酬吗
对
就等于社保做2笔,公积金做两笔,工资计提做一笔,发放工资的时候做一笔吗
对
都是计提,发放
计提,是计提企业部分是吗
所有的
那个税部分呢,是先做发放工资,在做个税缴纳分录吗,个税需要计提吗
稍等会,我给你写完整的
好的
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本)
管理费用--社保费
dai:应付职工薪酬--工资
应付职工薪酬--社保费
缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费
其他应付款--扣个人社保
dai:银行存款
发放工资时:借:应付职工薪酬--工资
dai:银行存款
其他应付款--扣个人社保
应交税费-应交个人所得税
交个税 借:应交税费-应交个人所得税
dai:银行存款
这样的话,社保计提不就是计提公司承担部分吗?
稍等
不是的
在工资计提里面
计提工资的时候是按扣社保和个税之前的数进行计提的
所以计提工资就已经计提了公司部分的款项吗
计提工资计提了个人承担部分
为什么计提工资的那个社保是个人承担的部分?
计提的不是企业承担的部分吗,那如果是个人的,为什么又要计提又要垫付
你这么理解,不要理解成计提个人承担的社保,你理解成公司支付的工资都要计提,公司支付的工资包含个人社保和个税
但是个税没有进行计提,直接发放,然后单独做一笔
计了,在工资总额里面
工资总额全部计提了
社保是两个部分,个人支付和公司支付的部分,公司支付的就等于给员工的工资,那个人承担部分自然是个人支付,难道个人承担的部分也是公司给的工资吗
是啊
公司给的工资是个总额
计提的也是这个总额
总额里面含个人承担的社保,个税
所以,个人承担的社保、个税都是计提了的
就是先计提,后收回?
比如公司承担社保2000,个人承担500
计提是
借:管理费用 2500
dai:银行存款 2500
不是,他不是在社保的地方计提的,是在工资里面
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本)
管理费用--社保费
dai:应付职工薪酬--工资(公司承担)
应付职工薪酬--社保费(含个人承担和个税)
这样能明白吗?
有数字这样放上去举例吗,我看不懂那个应付职工薪酬的社保为啥是含个人和个税的
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本)
管理费用--社保费
dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担和个税)
应付职工薪酬--社保费(公司承担部分)
我写反了
所以管理费用—社保费,这个写的金额,也是公司承担部分的金额吗?
对
一个月里面要做的工资分录就5笔,计提下月总的工资,缴纳当月社保,缴纳当月公积金,发放上月工资,缴纳个税
对
然后这里面的分录,都要根据不同的部门进入不同的费用
只有技术部的,要先进研发支出,最后结转成管理费用
我这样理解,对了嘛?
对的