请问误把社保的单位部分交到子公司，但个人部分仍在母公司交。现母公司账上个人部分社保实际支付了600，但未计提，子公司账上单位部分实际支付600，相当于多计提了600，两边公司应该怎么做账务处理。

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2022/7/7 15:46:38

把账做到母公司

子公司把扣下来的个人部分转给母公司

个人部分是在母公司扣缴的

哦，反了是把账都做到子公司

母公司把代扣个人部分转给子公司

这部分已经上交到社保局了

现在母公司账上应付职工薪酬-单位社保在借方有余额

你还没理解我的意思

一会我给你分录

好的，谢谢老师

子公司计提社保单位部分借：管理费用等 dai：应付职工薪酬（养老医疗失业公积金等）支付社保借：应付职工薪酬（养老医疗等）-单位部分其他应付款/其他应收款-社保个人部分（从工资代扣） dai：银行存款母公司扣个人部分了之后转给子公司母公司分录借：其他应付款/其他应收款-社保个人部分600 dai：银行存款600 子公司收到600 借：银行存款600 dai：其他应付款/其他应收款-社保个人部分600

是这样的，人事做工资表分配表的时候在子公司把个人部分多计提了，而母公司又少计提了。如果是你说的这个分录的话差异就会越来越大

个人部分不用计提

个人部分由个人承担，公司只是代收代付

个人部分我们公司会做一个结转哦

结转到哪里

其他应付款

这不叫结转

不就是我前面分录里面的吗

你们只需要把母公司代扣的600转到子公司就可以平账了

因为我们工资表是应发工资减掉个人社保部分=实发工资，分配工资后，我们就会将个人社保部分从应付职工薪酬结转到其他应付款

是这么处理，但是不是叫结转，叫从工资代扣，然后企业再代缴纳

按这个处理就能平掉了

是的呀

你先捋一下吧

处理方法和账务分录我都给你了

这是我母公司的账，如果我从母公司转出代扣的钱，差异就更大了

差异可能是以前累积的，并不是这一笔造成的

你可以一笔笔核查

是这一笔造成的，如果上个月没有这个差异就已经平账了

我看你的截图一直没有平啊

因为之前社保缴纳比例有变动，所以我们在慢慢补扣员工社保调整，5月的余额我们已经在6月调整过来了

我们计提社保单位部分计入的也是其他应付款

那母公司把扣你的部分转到其他应付款，再付给子公司不就平了

你先列式做吧。代扣代缴都是通过往来账，你一直在这里纠结出不去

单位部分在子公司交那么就需要在子公司出账。母公司代扣了你的个人部分，其他都平的情况下，那么其他应付款的dai方余额=扣你的个人部分金额

现在其他应付款是借方余额，就是说我实际支付了，但母公司工资表未体现代扣了我的个人部分。而子公司却体现了。

借方余额的话不对，要不是你把它结转到哪个科目，要不然就是实际上你是在母公司缴纳了社保

就是人事做工资表的时候弄错了，把个人部分在子公司工资表里做了代扣，相当于我既计提了单位部分又计提了个人部分（多计提），导致子公司其他应付款dai方余额=母公司其他应付款借方余额

走一笔银行转账就能平掉，母公司转给子公司

感觉说了那么多你还是不明白呢

老师你可能还不理解我的意思，如果我把这笔账从母公司转子公司，子公司就是借:银行存款 dai:其他应付款那么子公司其他应付款的dai方余额不但没有平反而会从600变成1200

那你一开始的描述就说反了

你说在子公司扣了单位部分，在母公司扣了个人部分

按你刚才的描述，实际应该是你的工资在母公司发，社保也在母公司交，只是人事做错把你的社保个人部分放在子公司扣

是在子公司扣了单位部分，在母公司扣了个人部分没错

这样的话，那就是子公司把代扣的个人部分转给母公司就行了

这一步是负责社保的人员搞错了，然后把数据给到人事的时候，人事又搞错了

你按我刚刚说的子公司转款到母公司，看请没有

看平没有

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2022-07-07 15:46匿名提问

甘老师2022-07-07 15:47

把账做到母公司

甘老师2022-07-07 15:47

子公司把扣下来的个人部分转给母公司

2022-07-07 15:48匿名提问

个人部分是在母公司扣缴的

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