老师，利润总额为1118342.22元，应纳所得税额为279585.56元，减免所得税额是多少呢？怎么计算

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2022/7/7 17:32:57

符合小微吗

属于小微企业

分段计算，减免所得税额＝279585.56*25%-1000000*12.5%*20%-179585.56*25%*20%

不是用利润总额✖️所得税率吗？

小微有优惠

1118342.22✖️0.25-1000000×0.025-118342.22×0.1

不是这个吗

计算所得税依据应纳所得税额

你是年报还是季报？

季报

现在企业所得税是季度预缴，年终汇算清缴，不单独缴纳某一笔收入的企业所得税。预缴的时候，应交企业所得税=（本年累计利润-以前年度亏损）*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税，同时需要考虑税收优惠政策

自己算下的数和税局填报的不一样

老师这样算对不对

对

这样算出来和税务局有差异，是什么原因呢

差异多少？

查下原因

我算的比税局高出5917

你是按10%计算的，申报表可能是按5%，1118342.22*（10%-5%）＝5917

对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，自2019年1月1日至2021年12月31日，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

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2022-07-07 17:32悦悦琪

老师，利润总额为1118342.22元，应纳所得税额为279585.56元，减免所得税额是多少呢？怎么计算

高老师2022-07-07 17:34

符合小微吗

2022-07-07 17:34悦悦琪

属于小微企业

高老师2022-07-07 17:42

分段计算，减免所得税额＝279585.56*25%-1000000*12.5%*20%-179585.56*25%*20%

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