老师,问一下,去年暂估的成本,今年没来票,汇算时已调增补缴了所得税,这个暂估成本就是以后也不会来票了,那我“应付账款--暂估”里一直有余额,这个要怎么做平呢? 工程公司

2022/7/11 15:56:19

 老师,问一下,去年暂估的成本,今年没来票,汇算时已调增补缴了所得税,这个暂估成本就是以后也不会来票了,那我“应付账款--暂估”里一直有余额,这个要怎么做平呢? 工程公司

你在汇算清缴的时候就可以红字冲销该凭证 现在也可以

借:以前损益调整 dai:应付账款-暂估 红字

ok

小企业会计准则没有以前损益这个科目

那用哪个科目啊?

还没有完呢哥

直接调整利润分配未分配利润

三克油

不客气

补充:如果是企业真实发生的业务暂估后期没有发票,企业所得税汇算时纳税调整,账面冲红暂估后按照实际发生业务的金额再入账,也可以把应付账款-暂估 调整到应付账款实际对应的二级明细。

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2022-07-11 15:56匿名提问

 老师,问一下,去年暂估的成本,今年没来票,汇算时已调增补缴了所得税,这个暂估成本就是以后也不会来票了,那我“应付账款--暂估”里一直有余额,这个要怎么做平呢? 工程公司
会计宝
会计宝

秦枫老师2022-07-11 15:57

你在汇算清缴的时候就可以红字冲销该凭证 现在也可以
会计宝

秦枫老师2022-07-11 15:58

借:以前损益调整 dai:应付账款-暂估 红字

2022-07-11 15:59匿名提问

会计宝
会计宝

秦枫老师2022-07-11 15:59

ok

2022-07-11 16:00匿名提问

小企业会计准则没有以前损益这个科目
会计宝

2022-07-11 16:00匿名提问

那用哪个科目啊?
会计宝

2022-07-11 16:00匿名提问

还没有完呢哥
会计宝
会计宝

秦枫老师2022-07-11 16:00

直接调整利润分配未分配利润

2022-07-11 16:01匿名提问

三克油
会计宝
会计宝

秦枫老师2022-07-11 16:02

不客气
会计宝

官方回复2022-07-11 17:21

补充:如果是企业真实发生的业务暂估后期没有发票,企业所得税汇算时纳税调整,账面冲红暂估后按照实际发生业务的金额再入账,也可以把应付账款-暂估 调整到应付账款实际对应的二级明细。

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