老师。想问一下供应商19年的时候票开多了,现在账上显示还欠他钱,实际不欠了,对方说实际已经不欠了,他们的账时平的,经过讨论,老板说那就把这笔钱冲其他应付,请问账务处理怎么做呢

2022/7/12 14:14:07

老师。想问一下供应商19年的时候票开多了,现在账上显示还欠他钱,实际不欠了,对方说实际已经不欠了,他们的账时平的,经过讨论,老板说那就把这笔钱冲其他应付,请问账务处理怎么做呢

借:应付账款 dai:其他应付款

像这种情况,确实不用支付,我建议作为营业外收入处理。

是的,但是做营业外收入老板说不好看

那你按照你们领导的意思

应付账款减少,其他应付款增加

好的,他说冲其他应付,这样岂不是其他应付增加了呢?

是的

好的,这样后期会有什么影响吗

影响也不是很大,反正后期也是需要清理往来的

至于后期怎么处理,你可以问问你们领导

好的,如果在营业外收入中会利润增高交所得税是吗

是的

好的,那所得税小微企业的一般纳税人按多少税率交呢

小型微利企业税收优惠,应纳税所得额不超100万的部分,实际税负2.5%;超过100万,不超过300万的部分,实际税负5%。

好的,我们是一百五十万,那就是用一百五十万*0.05对吗

超过100万需要分段来算。(150-100)*5%+100*2.5%

这个收入是一直累积的吗

本年累计数

这是应纳税所得额(利润总额),不是收入。

好的 老师

不客气

老师,刚才忘记问您了,如果交的话一个季度一交吗?可以到汇算清缴的时候交吗

季度预缴,汇算清缴多退少补

就是说这个季度盈利了,还是忒交吧

如果本年累计是亏损的话不需要缴纳

那本季度盈利了,可以先不交吗

你还要看第一季度情况

加上本季度的盈利,如果本年累计是亏损的话就不需要预缴

好的,是盈利的话那就还需要交对吗

是的

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-07-12 14:14匿名提问

老师。想问一下供应商19年的时候票开多了,现在账上显示还欠他钱,实际不欠了,对方说实际已经不欠了,他们的账时平的,经过讨论,老板说那就把这笔钱冲其他应付,请问账务处理怎么做呢
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许老师2022-07-12 14:23

借:应付账款 dai:其他应付款
会计宝

许老师2022-07-12 14:24

像这种情况,确实不用支付,我建议作为营业外收入处理。

2022-07-12 14:27匿名提问

是的,但是做营业外收入老板说不好看
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 14:30

那你按照你们领导的意思
会计宝

许老师2022-07-12 14:30

应付账款减少,其他应付款增加

2022-07-12 14:34匿名提问

好的,他说冲其他应付,这样岂不是其他应付增加了呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 14:35

是的

2022-07-12 14:45匿名提问

好的,这样后期会有什么影响吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 14:47

影响也不是很大,反正后期也是需要清理往来的
会计宝

许老师2022-07-12 14:47

至于后期怎么处理,你可以问问你们领导

2022-07-12 14:52匿名提问

好的,如果在营业外收入中会利润增高交所得税是吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 14:53

是的

2022-07-12 14:55匿名提问

好的,那所得税小微企业的一般纳税人按多少税率交呢
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 14:57

小型微利企业税收优惠,应纳税所得额不超100万的部分,实际税负2.5%;超过100万,不超过300万的部分,实际税负5%。

2022-07-12 15:04匿名提问

好的,我们是一百五十万,那就是用一百五十万*0.05对吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 15:05

超过100万需要分段来算。(150-100)*5%+100*2.5%

2022-07-12 15:13匿名提问

这个收入是一直累积的吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 15:14

本年累计数
会计宝

许老师2022-07-12 15:14

这是应纳税所得额(利润总额),不是收入。

2022-07-12 15:21匿名提问

好的 老师
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 15:24

不客气

2022-07-12 16:15匿名提问

老师,刚才忘记问您了,如果交的话一个季度一交吗?可以到汇算清缴的时候交吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 16:23

季度预缴,汇算清缴多退少补

2022-07-12 16:25匿名提问

就是说这个季度盈利了,还是忒交吧
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 16:29

如果本年累计是亏损的话不需要缴纳

2022-07-12 16:30匿名提问

那本季度盈利了,可以先不交吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 16:31

你还要看第一季度情况
会计宝

许老师2022-07-12 16:31

加上本季度的盈利,如果本年累计是亏损的话就不需要预缴

2022-07-12 16:35匿名提问

好的,是盈利的话那就还需要交对吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-12 16:35

是的

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