支付给境外公司的设计服务费,单笔金额在5万美元以下,需要做合同备案么?需要代扣缴什么税?税率是多少?

2022/7/13 14:13:07

支付给境外公司的设计服务费,单笔金额在5万美元以下,需要做合同备案么?需要代扣缴什么税?税率是多少?

支付给境外公司的设计服务费,单笔金额在5万美元以下,不需要外汇备案。需要代扣代缴增值税及附加税、企业所得税

增值税税率6%,企业所得税10%

像这种代扣缴的内容,我们要在一开始就和对方约定好是吧,企业所得税对方承担,我们代扣缴,增值税我们代扣缴之后可以抵扣的对么?

代扣代缴的增值税可以作为进项税额抵扣

你要给对方沟通好,国内支付款项时会代扣代缴相关税款

所以我们其实合同可以写对方承担企业所得税,我们代扣缴,我们承担增值税,因为后续可抵扣,这样行么

这个税费本来就该由对方承担

两个都是?

那增值税的部分可以这样理解么?我们代扣缴对方的销项,同时这也是我们的进项,所以可抵

是的,你们只是代扣代缴,实际税费从支付的款项里面扣除

增值税你理解得没错

好的,谢谢老师,那这种税率是哪里可以查到应该怎么扣啊

增值税税率和国内销售税率一致,附加税和你们公司的附加税税率一样。企业所得税固定10%

比如你们支付的是设计服务费,那么增值税税率为6%;如果为普通商品,那么税率为13%。

那特许权使用费呢?

那个合同备案是指我支付的时候不用备案,还是说在税务局完全不用备案了?

未超过5万美元,无需备案

特许权使用费增值税代扣代缴6%

好的,现在代扣缴增值税是不用交附加了对吧

需要的

这个意思不是不用缴纳了么?

我理解错了?

这是指进口环节你们不缴纳附加税

增值税和附加税你们只是代扣代缴(实际是由对方单位承担),你别搞混了

老师我还是不太理解😭😭

意思是指你们代扣代缴的增值税可以作为进项税额扣除

所以这个部分我是不用申报附加税的?

代扣代缴税费不需要申报,你去大厅填表缴纳就可以了

填列《代扣代缴、代收代缴税款报告表》到大厅缴款

或者可以电话咨询下主管税务机关,是否可以网上缴纳

这个好像不是申报的问题,就是代扣缴的增值税,需要缴纳附加么?

你代扣代缴了增值税,顺便就要代扣代缴附加税

其实我还是对应不应该缴纳附加有疑问……😭

那老师我们付外币做代扣代缴,这个扣缴金额的汇率应该用什么有规定么?

老师讲了,这个附加税也是由对方单位承担,有代扣代缴增值税就会涉及附加税

这个没有具体规定

你可以选择用支付当天的外汇汇率来扣

具体用哪个汇率,看你公司规定

意思是谁承担增值税,谁承担附加税了对吧,因为我看到2021年公告第28号,就感觉这个代扣缴的增值税不在附加税的计税依据里面

你可以这样理解

好吧,谢谢老师

不客气

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-07-13 14:13匿名提问

支付给境外公司的设计服务费,单笔金额在5万美元以下,需要做合同备案么?需要代扣缴什么税?税率是多少?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 14:17

支付给境外公司的设计服务费,单笔金额在5万美元以下,不需要外汇备案。需要代扣代缴增值税及附加税、企业所得税
会计宝

许老师2022-07-13 14:18

增值税税率6%,企业所得税10%

2022-07-13 14:20匿名提问

像这种代扣缴的内容,我们要在一开始就和对方约定好是吧,企业所得税对方承担,我们代扣缴,增值税我们代扣缴之后可以抵扣的对么?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 14:22

代扣代缴的增值税可以作为进项税额抵扣
会计宝

许老师2022-07-13 14:23

你要给对方沟通好,国内支付款项时会代扣代缴相关税款

2022-07-13 14:23匿名提问

所以我们其实合同可以写对方承担企业所得税,我们代扣缴,我们承担增值税,因为后续可抵扣,这样行么
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 14:24

这个税费本来就该由对方承担

2022-07-13 14:24匿名提问

两个都是?
会计宝

2022-07-13 14:26匿名提问

那增值税的部分可以这样理解么?我们代扣缴对方的销项,同时这也是我们的进项,所以可抵
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 14:27

是的,你们只是代扣代缴,实际税费从支付的款项里面扣除
会计宝

许老师2022-07-13 14:27

增值税你理解得没错

2022-07-13 14:29匿名提问

好的,谢谢老师,那这种税率是哪里可以查到应该怎么扣啊
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 14:31

增值税税率和国内销售税率一致,附加税和你们公司的附加税税率一样。企业所得税固定10%
会计宝

许老师2022-07-13 14:32

比如你们支付的是设计服务费,那么增值税税率为6%;如果为普通商品,那么税率为13%。

2022-07-13 14:33匿名提问

那特许权使用费呢?
会计宝

2022-07-13 14:34匿名提问

那个合同备案是指我支付的时候不用备案,还是说在税务局完全不用备案了?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 14:35

未超过5万美元,无需备案
会计宝

许老师2022-07-13 14:36

特许权使用费增值税代扣代缴6%

2022-07-13 14:40匿名提问

好的,现在代扣缴增值税是不用交附加了对吧
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 14:40

需要的

2022-07-13 14:08匿名提问

会计宝
会计宝

2022-07-13 14:50匿名提问

这个意思不是不用缴纳了么?
会计宝

2022-07-13 14:50匿名提问

我理解错了?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 14:56

这是指进口环节你们不缴纳附加税
会计宝

许老师2022-07-13 14:58

增值税和附加税你们只是代扣代缴(实际是由对方单位承担),你别搞混了

2022-07-13 15:42匿名提问

会计宝
会计宝

2022-07-13 15:00匿名提问

老师我还是不太理解😭😭
会计宝
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许老师2022-07-13 15:05

意思是指你们代扣代缴的增值税可以作为进项税额扣除

2022-07-13 15:08匿名提问

所以这个部分我是不用申报附加税的?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 15:11

代扣代缴税费不需要申报,你去大厅填表缴纳就可以了
会计宝

许老师2022-07-13 15:13

填列《代扣代缴、代收代缴税款报告表》到大厅缴款
会计宝

许老师2022-07-13 15:13

或者可以电话咨询下主管税务机关,是否可以网上缴纳

2022-07-13 15:52匿名提问

这个好像不是申报的问题,就是代扣缴的增值税,需要缴纳附加么?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 15:53

你代扣代缴了增值税,顺便就要代扣代缴附加税

2022-07-13 17:11匿名提问

其实我还是对应不应该缴纳附加有疑问……😭
会计宝

2022-07-13 17:11匿名提问

那老师我们付外币做代扣代缴,这个扣缴金额的汇率应该用什么有规定么?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 17:12

老师讲了,这个附加税也是由对方单位承担,有代扣代缴增值税就会涉及附加税
会计宝

许老师2022-07-13 17:13

这个没有具体规定
会计宝

许老师2022-07-13 17:14

你可以选择用支付当天的外汇汇率来扣
会计宝

许老师2022-07-13 17:15

具体用哪个汇率,看你公司规定

2022-07-13 17:29匿名提问

意思是谁承担增值税,谁承担附加税了对吧,因为我看到2021年公告第28号,就感觉这个代扣缴的增值税不在附加税的计税依据里面
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 17:30

你可以这样理解

2022-07-13 17:47匿名提问

好吧,谢谢老师
会计宝
会计宝

许老师2022-07-13 17:47

不客气

问答已结束!

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