老师，请问一下，这个分录做的对吗

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2022/7/15 16:57:20

老师，请问一下，这个分录做的对吗

安全经费有发票么，有所属期么

安全经费应该是先提取，借销售费用 dai专项储备，使用提取的安全费用时借专项储备 dai银行存款/其他应付款你看一下之前有没有提取

普通货运业务以上一年度实际营业收入为依据，按照1%提取，平均逐月提取，安全经费是企业只是对高危工作的一项工作补贴。

这个公司去年才开始计提会计分录，就是我给你发的那个

我这么说他这么记提是不对的嘛，我没看到其他关于安全经费的使用等票据

就只有我给你看的那一张记提凭证

没有票就是按照上年营业收入记提的

这个没有票据，应该有个补贴表，是以上一年度实际营业收入为依据，按照1%提取，平均逐月提取

是的

刚才要给你说的是这个

安全经费是企业只是对高危工作的一项工作补贴。应该附的有补贴表

什么都没有，那没有补贴表是不是就不能计提？还是说可以计提，只是使用的时候要付上票据之类的？

是的，可以计提

那计提会计分录就不能像她那么做对吧

你看一下有没有专项储备这个科目，没有的话，挂到其他应付款也行

老师，安全经费计提后如果一直没使用是不是一直就那么挂着？要不要做其他的账务处理

企业计提费用，应于提取当年列支完毕，不得留至下年度。当计提余额预留在以后年度使用的，多计提的金额不得税前扣除，在当年度企业所得税汇算清缴时应予调增应纳税所得额。所以，该项费用当年度已计提而于年末仍留存余额的，在当年末应予红冲，不得多列支当年度费用。

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2022-07-15 16:57樊双

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patience2022-07-15 17:01

安全经费有发票么，有所属期么

patience2022-07-15 17:27

安全经费应该是先提取，借销售费用 dai专项储备，使用提取的安全费用时借专项储备 dai银行存款/其他应付款你看一下之前有没有提取

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