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全额拨款事业单位，和其他单位有合作项目，2018年拨款3万元给我单位，该项目2020年已完成，2022年该单位验收项目，我单位提供财务凭证，之前合作项目均做往来账务处理（应付账款科目），现该单位要求我单位做收支处理，现在按收支调整账务处理，三万元2020年已用完，该如何进行账务处理？会影响今年做决算吗？

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2022/8/2 21:25:48

全额拨款事业单位，和其他单位有合作项目，2018年拨款3万元给我单位，该项目2020年已完成，2022年该单位验收项目，我单位提供财务凭证，之前合作项目均做往来账务处理（应付账款科目），现该单位要求我单位做收支处理，现在按收支调整账务处理，三万元2020年已用完，该如何进行账务处理？会影响今年做决算吗？

借：应付账款 dai：以前年度盈余调整 月末 借：以前年度盈余调整 dai：累计盈余

但是三万已经用掉了，应付账款这个项目之前就没余额了

那就补记3万补助收入，3万事业支出，均通过以前年度盈余科目

借：以前年度盈余 dai：以前年度盈余 借dai平了，不需要再结转了

具体的费用，比如说差旅费、劳务费等就不需要体现了？

损益类通过以前年度盈余调整科目调整

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-08-02 21:25匿名提问

全额拨款事业单位，和其他单位有合作项目，2018年拨款3万元给我单位，该项目2020年已完成，2022年该单位验收项目，我单位提供财务凭证，之前合作项目均做往来账务处理（应付账款科目），现该单位要求我单位做收支处理，现在按收支调整账务处理，三万元2020年已用完，该如何进行账务处理？会影响今年做决算吗？
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甘老师2022-08-02 21:36

借：应付账款 dai：以前年度盈余调整 月末 借：以前年度盈余调整 dai：累计盈余

2022-08-02 21:42匿名提问

但是三万已经用掉了，应付账款这个项目之前就没余额了
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-02 21:44

那就补记3万补助收入，3万事业支出，均通过以前年度盈余科目
会计宝

甘老师2022-08-02 21:45

借：以前年度盈余 dai：以前年度盈余 借dai平了，不需要再结转了

2022-08-02 21:49匿名提问

具体的费用，比如说差旅费、劳务费等就不需要体现了？
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-02 21:50

损益类通过以前年度盈余调整科目调整
甘老师

甘老师2022-08-02 21:51

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
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