老师你好!是这样的,我们是物业公司,然后7月的时候供电局就有个政策是减免4-5电费的10% 。然后7月我们收到的电费发票是13w,我们银行实际支付11万。2万的减免金额里面1万是我们公司自己的,1万是业主的。业主减免的1万,我们是在8月收费用的时候,在通知单直接收取减免后的电费。我想问一下就是减免金额中,在7月的时候付电费,我们是把2万的减免,都挂帐到 其他应付款-电费减免,然后转出公司的部分是计入其他收益吗?因为开票的是专票,减免部分的进项税额可以抵扣吗,还是要转出进项税呢?

2022/8/3 15:44:32

老师你好!是这样的,我们是物业公司,然后7月的时候供电局就有个政策是减免4-5电费的10% 。然后7月我们收到的电费发票是13w,我们银行实际支付11万。2万的减免金额里面1万是我们公司自己的,1万是业主的。业主减免的1万,我们是在8月收费用的时候,在通知单直接收取减免后的电费。我想问一下就是减免金额中,在7月的时候付电费,我们是把2万的减免,都挂帐到 其他应付款-电费减免,然后转出公司的部分是计入其他收益吗?因为开票的是专票,减免部分的进项税额可以抵扣吗,还是要转出进项税呢?

减免部分的进项税额不要抵扣,做进项税额转出

你们收到的补助款,2万你们直接冲成本就行了

不是,我们不是收到,是供电局在扣款的时候就减免了这部分

发票金额比付款金额大,减免的部分我们也要退回给业主

老师明白你的意思,你们不是收到13万发票,但是实际只是付款11万,这2万不是给你们免了

你们收到13万的发票入过成本了,需要把对应减免的的2万冲减

如果你们已经给业务开票了,给业务退回的部分红冲之前确认的收入

噢噢,好滴明白啦!

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2022-08-03 15:44匿名提问

老师你好!是这样的,我们是物业公司,然后7月的时候供电局就有个政策是减免4-5电费的10% 。然后7月我们收到的电费发票是13w,我们银行实际支付11万。2万的减免金额里面1万是我们公司自己的,1万是业主的。业主减免的1万,我们是在8月收费用的时候,在通知单直接收取减免后的电费。我想问一下就是减免金额中,在7月的时候付电费,我们是把2万的减免,都挂帐到 其他应付款-电费减免,然后转出公司的部分是计入其他收益吗?因为开票的是专票,减免部分的进项税额可以抵扣吗,还是要转出进项税呢?
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李伟老师2022-08-03 16:14

减免部分的进项税额不要抵扣,做进项税额转出
会计宝

李伟老师2022-08-03 16:15

你们收到的补助款,2万你们直接冲成本就行了

2022-08-03 16:35匿名提问

不是,我们不是收到,是供电局在扣款的时候就减免了这部分
会计宝

2022-08-03 16:35匿名提问

发票金额比付款金额大,减免的部分我们也要退回给业主
会计宝
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李伟老师2022-08-03 16:41

老师明白你的意思,你们不是收到13万发票,但是实际只是付款11万,这2万不是给你们免了
会计宝

李伟老师2022-08-03 16:42

你们收到13万的发票入过成本了,需要把对应减免的的2万冲减
会计宝

李伟老师2022-08-03 16:43

如果你们已经给业务开票了,给业务退回的部分红冲之前确认的收入

2022-08-03 16:59匿名提问

噢噢,好滴明白啦!
会计宝

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