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2022/8/11 12:49:31

那就是说明你们去年买的这部货车取得的是专票，进项这部分不可以抵扣，对增值税直接做进项税额转出就好

但是你们购买实际有支出，那作为固定资产入账该怎么折就怎么折，不影响所得税

不是固定资产，是存货

我们业务都是真实发生的，但是专管员不认我们的业务，说不能税前列支

老师，怎么做转出呢，账务如何处理

老师，这种情况我们必须要补税吗

所得税怎么调整呢

老师，在吗

稍等

那对于你们这批货卖出去结转的成本要做调整，结转的成本不可以所得税前扣除

对于所得税这一块，账务处理不用调整，直接更正去年的年报，把些部分存货对应结转的成本做纳税调增

你看一下，成本调整完之后，是否有利润，有利润该交税交税

对于已经抵扣的进项做进项税额转出，借，库存商品 dai，应交税费应交增值税进项税额转出

如果这批货已经卖完了，同样结转到成本中，只是对这结转的成本不可以所得税前扣除

一样做纳税调增

老师，结转成本怎么结转呢

借，主营业务成本 dai，库存商品

不是，就是说调整申报表

调增的成本在所得税年报中调

就直接调整：对应销售数量和成本价吗

是的

可以调整到不用补交税款吗

账务上所得税不用调整嘛

要看你调整后的结果，有利润就要交税

增值税的话就直接调整当期报表嘛

是的

如果业务真实的话，所得税是不用调整的嘛

业务真实，要提供真实的凭证，

一般业务真实，有合理的真实凭证，经税务机关认定可以不做调整，可以据实扣除

那老师，增值税账务如何处理呢

上面有说过

不可以抵扣的进项税，做进项税额转出结转到成本中

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2022-08-11 12:49细水长流。

tammy老师2022-08-11 12:52

那就是说明你们去年买的这部货车取得的是专票，进项这部分不可以抵扣，对增值税直接做进项税额转出就好

tammy老师2022-08-11 12:53

但是你们购买实际有支出，那作为固定资产入账该怎么折就怎么折，不影响所得税

2022-08-11 13:06细水长流。

不是固定资产，是存货

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