之前有简易计税项目，一直用的是应交税费增值税_销项税额，那现在想启用这个简易计税科目，之前的应该怎么调整

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2022/8/15 18:07:39

你们是一般纳税人采用简易计税？

是的

一般纳税人采用简易计税应该是应交税费-简易计税

你计入的应交税费-销项月底转入未交增值税没有？

缴纳时是怎么做的分录

转到未交增值税去了

交的时候是冲未交增值税

正你要是调整，销项税额和未交增值税都需要调整，缴纳时是借：应交税费-简易计税

借：应交税费-销项税额 dai：应交税费-简易计税借：应交税费-未交增值税 dai：应交税费-销项税额缴纳时的调整是借：应交税费-简易计税 dai：应交税费-未交增值税

这是牵涉到简易计税的全部分录

那我之前月份的，要不要反结帐

要是能反结账就按照正确的分录录入就行，不用后期调整

其实我觉得调整的意义不大，但是这个月进项税大于销项，还交了简易计税的增值税，报表应交税费就不对了

简易计税费把分录做成dai：应交税费-简易计税，转到未交增值税费扣除简易计税部分

如果你不是为了特意区分出来简易计税的税额可以不用调整

之前月份的未交增值税缴纳过之后是平的

是的

只是这个月份不对，你看下明细，看是哪个分录有问题

好的，我缕缕

会计准则要求是简易计税计入应交税费-简易计税，实操中混到一起的也有，想要区分后期按照规范的入就好了

好的，谢谢

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2022-08-15 18:07匿名提问

之前有简易计税项目，一直用的是应交税费增值税_销项税额，那现在想启用这个简易计税科目，之前的应该怎么调整

王苗苗老师2022-08-15 18:09

你们是一般纳税人采用简易计税？

2022-08-15 18:10匿名提问

是的

王苗苗老师2022-08-15 18:10

一般纳税人采用简易计税应该是应交税费-简易计税

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