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找第三方代交金和发工资。类似劳务派遣性质。我们收到发票后，怎么做账？

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2022/8/16 10:13:22

找第三方代交金和发工资。类似劳务派遣性质。我们收到发票后，怎么做账？

员工的工资和社保都是在第三方发放，就是劳务派遣

所以完整的会计分录要怎么做？

计提的时候 借：管理费用-工资、社保等 dai：应付职工薪酬-劳务派遣 支付 借：应付职工薪酬-劳务派遣 dai：银行存款

我们先已经把钱给了劳务公司，他们开完票后，dai应该是应付帐款吧？

开票还没支付，那么只是先做上面的第一个分录

劳务派遣也属于工资总额，所以需要通过应付职工薪酬

已经支付了

先支付后开票的话，第二个分录先做，收到票再做上面第一个分录

老师，关于增值税结转，您有完整的分录嘛？

1.如果是销项税额大于进项税额，结转的账务处理是： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 缴纳时 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款 2.如果是销项税额小于进项税额，结转的账务处理是： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—应交增值税（进项税额）

之前我做的直接是借，转出未缴增值税 dai，未缴增值税 付 借，未缴增值税 dai，银行

那需要调账吗？结转没有，借，销项。dai，进项

要怎么调呢？

你对照上面的分录看，漏了哪一步补上即可

谢谢老师

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2022-08-16 10:13匿名提问

找第三方代交金和发工资。类似劳务派遣性质。我们收到发票后，怎么做账？
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 10:19

员工的工资和社保都是在第三方发放，就是劳务派遣

2022-08-16 10:19匿名提问

所以完整的会计分录要怎么做？
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 10:21

计提的时候 借：管理费用-工资、社保等 dai：应付职工薪酬-劳务派遣 支付 借：应付职工薪酬-劳务派遣 dai：银行存款

2022-08-16 10:22匿名提问

我们先已经把钱给了劳务公司，他们开完票后，dai应该是应付帐款吧？
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 10:23

开票还没支付，那么只是先做上面的第一个分录
会计宝

甘老师2022-08-16 10:24

劳务派遣也属于工资总额，所以需要通过应付职工薪酬

2022-08-16 10:24匿名提问

已经支付了
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 10:25

先支付后开票的话，第二个分录先做，收到票再做上面第一个分录

2022-08-16 10:25匿名提问

老师，关于增值税结转，您有完整的分录嘛？
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 10:36

1.如果是销项税额大于进项税额，结转的账务处理是： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 缴纳时 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款 2.如果是销项税额小于进项税额，结转的账务处理是： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—应交增值税（进项税额）

2022-08-16 10:49匿名提问

之前我做的直接是借，转出未缴增值税 dai，未缴增值税 付 借，未缴增值税 dai，银行
会计宝

2022-08-16 10:50匿名提问

那需要调账吗？结转没有，借，销项。dai，进项
会计宝

2022-08-16 10:51匿名提问

要怎么调呢？
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 11:11

你对照上面的分录看，漏了哪一步补上即可

2022-08-16 11:12匿名提问

谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2022-08-16 11:13

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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