老师,请问一个劳务外包,差额征收的问题。就是差额征收的成本除了工资社保公积金,还可以是差旅费,招待费,办公费这些吗?比如要扣员工的住宿费,然后住宿费没有发票去抵这种咋办啊?可以开人力资源服务费6%专票来抵吗

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2022/8/16 11:36:44

老师,请问一个劳务外包,差额征收的问题。就是差额征收的成本除了工资社保公积金,还可以是差旅费,招待费,办公费这些吗?比如要扣员工的住宿费,然后住宿费没有发票去抵这种咋办啊?可以开人力资源服务费6%专票来抵吗

差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额作为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

差旅费、办公费招待费一般不能作为抵扣成本,这个是企业日常的费用,不属于劳务成本

为员工承担的住宿费属于,没有发票的话可以据实借支,开人力资源服务费可以,但不是特别规范

老师好,就是发给员工的工资我可以打包给另一家公司,另一家公司去发放,然后我就拿他们提供的发票抵这个差额征税的成本吗?

差额征税适用的是劳务派遣公司

你们是一般企业的话,是给你们提供劳务派遣的公司适用,不是你们适用

我们是劳务派遣单位,我们是收代理提供的人,然后把人送给用工单位。我们开差额票给用工单位,我意思是差额开票的成本部分,可以用代理开的发票吗

也可以,相当于你又从别的地方采购劳务

这个税务是认可的吗?就是用劳务发票来抵差额征税的成本

正常的采购劳务是可以的,建议偶然的一两笔

就这个采购劳务的话,是不是不能开专票来抵扣了

是的,你们用了差额征税,就不能抵扣了

好的,谢谢甘老师

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2022-08-16 11:36₯㎕분투。

老师,请问一个劳务外包,差额征收的问题。就是差额征收的成本除了工资社保公积金,还可以是差旅费,招待费,办公费这些吗?比如要扣员工的住宿费,然后住宿费没有发票去抵这种咋办啊?可以开人力资源服务费6%专票来抵吗
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甘老师2022-08-16 15:53

差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额作为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
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甘老师2022-08-16 15:54

差旅费、办公费招待费一般不能作为抵扣成本,这个是企业日常的费用,不属于劳务成本
会计宝

甘老师2022-08-16 15:55

为员工承担的住宿费属于,没有发票的话可以据实借支,开人力资源服务费可以,但不是特别规范

2022-08-16 16:12₯㎕분투。

老师好,就是发给员工的工资我可以打包给另一家公司,另一家公司去发放,然后我就拿他们提供的发票抵这个差额征税的成本吗?
会计宝
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甘老师2022-08-16 16:15

差额征税适用的是劳务派遣公司
会计宝

甘老师2022-08-16 16:16

你们是一般企业的话,是给你们提供劳务派遣的公司适用,不是你们适用

2022-08-16 16:18₯㎕분투。

我们是劳务派遣单位,我们是收代理提供的人,然后把人送给用工单位。我们开差额票给用工单位,我意思是差额开票的成本部分,可以用代理开的发票吗
会计宝
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甘老师2022-08-16 16:19

也可以,相当于你又从别的地方采购劳务

2022-08-16 16:20₯㎕분투。

这个税务是认可的吗?就是用劳务发票来抵差额征税的成本
会计宝
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甘老师2022-08-16 16:25

正常的采购劳务是可以的,建议偶然的一两笔

2022-08-16 16:29₯㎕분투。

就这个采购劳务的话,是不是不能开专票来抵扣了
会计宝
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甘老师2022-08-16 16:29

是的,你们用了差额征税,就不能抵扣了

2022-08-16 16:30₯㎕분투。

好的,谢谢甘老师
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甘老师

甘老师2022-08-16 16:31

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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