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老师您好，我公司处置了一台小车，车辆原值180000元，已提折旧110000元，账面净值70000元，二手车市场处置150000元。老师能给出个具体分录吗最好能有金额？处置二手车的销项税的税率是多少？还涉及哪些税种？

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2022/8/16 12:02:42

老师您好，我公司处置了一台小车，车辆原值180000元，已提折旧110000元，账面净值70000元，二手车市场处置150000元。老师能给出个具体分录吗最好能有金额？处置二手车的销项税的税率是多少？还涉及哪些税种？

车什么时候买的

你们是小规模还是一般纳税人

一般纳税人

2019年买的，没怎么用，当时买的有优惠

你们出售按照13%计算增值税

转清理时 借：固定资产清理70000 累计折旧110000 dai：固定资产180000

处置时 借：银行存款等150000 dai：固定资产清理150000/1.13 应交税费-应交增值税-销项税额17256.64

借：固定资产清理80000 dai：资产处置损益 80000

同学纠正下最后一个分录的金额

借：固定资产清理62743.36 dai：资产处置损益 62743.36

最后把固定资产清理的差额转到资产处置损益

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2022-08-16 12:02梵

老师您好，我公司处置了一台小车，车辆原值180000元，已提折旧110000元，账面净值70000元，二手车市场处置150000元。老师能给出个具体分录吗最好能有金额？处置二手车的销项税的税率是多少？还涉及哪些税种？
会计宝
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王苗苗老师2022-08-16 13:23

车什么时候买的
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 13:23

你们是小规模还是一般纳税人

2022-08-16 13:30梵

一般纳税人
会计宝

2022-08-16 13:31梵

2019年买的，没怎么用，当时买的有优惠
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 14:09

你们出售按照13%计算增值税
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 14:09

转清理时 借：固定资产清理70000 累计折旧110000 dai：固定资产180000
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 14:10

处置时 借：银行存款等150000 dai：固定资产清理150000/1.13 应交税费-应交增值税-销项税额17256.64
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 14:11

借：固定资产清理80000 dai：资产处置损益 80000
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王苗苗老师2022-08-16 14:21

同学纠正下最后一个分录的金额
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 14:21

借：固定资产清理62743.36 dai：资产处置损益 62743.36
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王苗苗老师2022-08-16 14:22

最后把固定资产清理的差额转到资产处置损益
王苗苗老师

王苗苗老师2022-08-16 14:23

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